內(nèi)容摘要:貨幣資金是企業(yè)資產(chǎn)的重要組成部分，是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的基本要素，貫穿于企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的全過程。所有企業(yè)都必須重視貨幣資金管理，因?yàn)槠髽I(yè)的正常運(yùn)行建立在資金安全的基礎(chǔ)上，對企業(yè)資金管理的加強(qiáng)與改善，成為實(shí)現(xiàn)管理穩(wěn)定，推動(dòng)工作的重要環(huán)節(jié)。

隨著市場全球化的開展，企業(yè)間的競爭日趨激烈，企業(yè)集團(tuán)已發(fā)展成為全球經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的主要力量，是世界各國參與國際競爭的主要依托。企業(yè)管理以財(cái)務(wù)管理為中心，財(cái)務(wù)管理以資金管理為中心。企業(yè)集團(tuán)關(guān)聯(lián)交易復(fù)雜，資金管理難度大，不規(guī)范的資金使用行為造成財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的日益暴露。因此，如何對企業(yè)集團(tuán)的貨幣資金進(jìn)行有效管理，已成為企業(yè)財(cái)務(wù)管理的重要論題。

本文主要選取中國石油化工集團(tuán)公司為典型案例，通過閱讀相關(guān)國內(nèi)外文獻(xiàn)，理論與實(shí)際相結(jié)合，針對其采取的貨幣資金管理措施的研究，了解集團(tuán)如何進(jìn)行資金集中管理，根據(jù)實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營中產(chǎn)生的貨幣資金管理問題，提出相關(guān)改善建議，獲得結(jié)論與啟示，從而延伸至石化企業(yè)乃至其他企業(yè)集團(tuán)在貨幣資金管理方面需加強(qiáng)和改善之處，對今后企業(yè)的發(fā)展，增強(qiáng)企業(yè)核心競爭力和控制力頗具指導(dǎo)作用。

關(guān)鍵詞：企業(yè)集團(tuán) 資金管理 資金集中

目錄

摘要

Abstact

一、引言-4

（一）研究背景與意義-4

1.貨幣資金管理研究背景-4

2.貨幣資金管理的研究目的與意義-4

（二）相關(guān)文獻(xiàn)綜述-5

二、相關(guān)概念界定與相關(guān)理論-6

（一）貨幣資金與企業(yè)集團(tuán)的基本概念-6

（二）資金集中管理及其原則-7

三、企業(yè)集團(tuán)貨幣資金管理中存在的主要問題-8

（一）資金分散，使用效率低下。-8

（二）信息傳遞不暢，資金缺乏嚴(yán)格的監(jiān)督考核。-8

（三）預(yù)算制度形同虛設(shè)。-9

四、典型案例分析-9

（一）中國石化集團(tuán)公司概況-9

（二）中國石化采取的資金集中管理措施-10

（三）實(shí)際管理過程中資金集中管理出現(xiàn)的問題-11

（四）關(guān)于貨幣資金管理的治理對策-12

五、結(jié)論與啟示-14

參考文獻(xiàn)-15