摘要:現金流是指在經營活動、投資活動和籌資活動中產生的現金流量。現金流相對于利潤來說有不遑多讓的地位，在現代企業的發展過程中，決定企業興衰存亡的是現金流，最能反映企業本質的是現金流，在眾多價值評價指標中基于現金流的評價是也最具權威性的。現金流的管理是非常重要的，它貫穿于企業的整個經營過程。從企業采購物資、組織生產活動，到產品銷售、現金回流，每一個環節中都有現金的流動，處處體現出現金流的重要性。在投資活動和融資活動中大多也涉及到現金流的問題，因此說具有良好的現金流才能夠保障企業正常經營。如果現金流出現問題將會嚴重影響到企業的正常經營，因此良好的現金流對企業來說意義重大。

本文根據沭陽縣泰克磨具磨料有限公司現金流管理方面的數據和資料，分析企業的現金流管理現狀,總結企業目前現金流管理存在的問題,然后提出有利于改善企業現金流管理問題的對策。

關鍵詞 現金流管理；問題；對策

目錄

摘要

Abstract

1 緒論-1

1.1 研究背景-1

1.2 研究意義-1

1.3 國內外研究現狀-1

1.3.1 國內研究現狀-1

1.3.2 國外研究現狀-1

1.4 研究方法-2

1.5 研究內容-2

2 現金流管理的理論基礎-3

2.1 現金流管理的概念-3

2.2 現金流量的分類-3

2.2.1 經營活動產生的現金流量-3

2.2.2 投資活動產生的現金流量-3

2.2.3 籌資活動產生的現金流量-3

2.3 現金流管理的原則-4

2.4 現金流管理的目標-4

3 沭陽縣泰克磨具磨料有限公司現金流管理現狀-5

3.1 沭陽縣泰克磨具磨料有限公司基本情況-5

3.2 沭陽縣泰克磨具磨料有限公司現金流管理現狀-6

3.2.1 現金流預算管理-6

3.2.2 現金流收支管理-6

3.2.3 存貨與應付賬款的管理-6

3.2.4 銷售與應收賬款的管理-7

4 沭陽泰克磨具磨料有限公司現金流管理存在的問題-8

4.1 現金流結構分析-8

4.1.1 經營活動產生的現金流分析-8

4.1.2 投資活動產生的現金流分析-9

4.1.3 籌資活動產生的現金流分析-9

4.2 現金周轉期分析-10

4.2.1 應收賬款周轉期-10

4.2.2 應付賬款周轉期-11

4.2.3 存貨周轉期-12

4.2.4 現金周轉期-13

4.3 現金流管理存在的問題-14

4.3.1 現金流管理的思想意識薄弱-14

4.3.2 現金流結構不合理-14

4.3.3 應收賬款周轉期過長-14

4.3.4 存貨積壓-15

5 沭陽縣泰克磨具磨料有限公司現金流管理問題的對策-16

5.1 加強管理者現金流管理意識-16

5.2 制定科學的籌資決策-16

5.3 建立合適的應收賬款催收程序-16

5.4 制定科學的存貨采購計劃-17

結論-18

致謝-19

參考文獻-20

附錄-21