摘要：內部控制對于公司發展有重大意義，不僅有利于公司提高生產經營效率，在企業發生危機時，也有良好的幫助。但在實際生活中，企業形式主義嚴重，建設不足，內部控制流于形式。最終導致嚴重后果。通過內部環境，風險評估，控制活動，信息與溝通，內部監督一個或者多個方面對上市公司進行研究，分析其在內部控制建設方面的不足之處。找出內部控制缺陷的原因，并提出合理的解決方案。本文首先提出了內部控制對企業的意義，其次分析了內部控制缺陷的認定和目前上市公司的內部控制缺陷的披露情況，以一汽轎車股份有限公司為研究對象，通過對其內部環境，風險評估，控制活動，信息與溝通，內部監督等方面的分析，認定內部控制缺陷。

關鍵詞：上市公司； 內部控制缺陷；案例研究

目錄

中文摘要、關鍵詞

Abstract、Key words

一、引言-3

二、理論基礎-3

（一）內部控制以及內部控制缺陷的含義-3

（二）內部控制缺陷認定-4

（三）內部控制五要素-4

三、上市公司內部控制缺陷披露的研究現狀-5

（一）近兩年內部控制審計基本情況-5

（二）現狀分析-6

（三）小結-7

四、案例研究：一汽轎車-8

（一）案例介紹-8

（二）案例分析-8

五、加強上市公司內部控制缺陷整改的對策措施-10

(一)加強企業內部控制環境建設-10

（二）強化企業風險評估意識-11

（三）促進控制活動有效落實-11

（四）加強企業信息有效溝通-12

（五）全面落實企業監督控制政策-13

參考文獻-13