研究目的和意義:

信用證是現(xiàn)代國(guó)際貿(mào)易中一種非常重要的結(jié)算方式（據(jù)國(guó)際商會(huì)統(tǒng)計(jì)，采用信用證作為支付手段的，占日常國(guó)際貿(mào)易的70%以上），憑借其相對(duì)優(yōu)越性成為了國(guó)際貿(mào)易買賣雙方使用最多的支付方式。它巧妙地將進(jìn)出口商的商業(yè)信用轉(zhuǎn)換為銀行信用，較好地解決了進(jìn)出口商之間的信用危機(jī)，促進(jìn)了國(guó)際貿(mào)易的順利發(fā)展。但是信用證付款機(jī)制的特點(diǎn)也給信用證結(jié)算帶來了另一個(gè)夢(mèng)魔，即信用證欺詐。

自上世紀(jì)80年代以來，中國(guó)一直是國(guó)際貿(mào)易中信用證欺詐的重災(zāi)區(qū)，中國(guó)外貿(mào)公司是欺詐的主要受害者。信用證欺詐所卷入的金額之巨大和影響范圍之廣泛，世所罕見。據(jù)有的學(xué)者統(tǒng)計(jì)，僅2002年內(nèi)，中國(guó)各銀行被止付的案件就達(dá)300余起，金額達(dá)40億美元。中國(guó)發(fā)生的各類信用證糾紛中，受益人欺詐以及開證申請(qǐng)人與受益人共謀來實(shí)施詐騙交織在一起，甚至銀行的從業(yè)人員直接卷入欺詐或詐騙活動(dòng)，使中國(guó)銀行業(yè)在信用證上遭受重大損失的同時(shí)，也使中國(guó)的銀行信譽(yù)遭到重創(chuàng)。

信用證欺詐行為對(duì)國(guó)際貿(mào)易的發(fā)展有著不容忽視的破壞作用，是一種嚴(yán)重影響當(dāng)代國(guó)際貿(mào)易的一種非暴力犯罪。由于信用證欺詐具有極大的危害性，不僅給國(guó)際貿(mào)易商造成了重大的經(jīng)濟(jì)損失，侵犯了所在國(guó)家或地區(qū)的金融管理秩序和管理制度，還嚴(yán)重干擾破壞了國(guó)際貿(mào)易的正常秩序，所以對(duì)信用證欺詐作深入研究具有重要意義。本文旨在對(duì)信用證欺詐進(jìn)行全面深入的研究，揭示信用證欺詐產(chǎn)生的原因及表現(xiàn)形式，并尋求有效對(duì)策，以期為實(shí)踐中有效防范信用證欺詐提供幫助，從而使信用證這種工具能更好地為我國(guó)的貿(mào)易發(fā)展而服務(wù)。

課題研究現(xiàn)狀:

   信用證是在國(guó)際商業(yè)交往中經(jīng)過銀行和商人的長(zhǎng)期實(shí)踐而產(chǎn)生的，其獨(dú)特的運(yùn)行機(jī)制和規(guī)則得到了世界上各國(guó)在法律上的明確承認(rèn)，并將UCP500作為本國(guó)法律淵源的一個(gè)組成部分。經(jīng)過幾個(gè)世紀(jì)的發(fā)展，已成為國(guó)際貿(mào)易通用的結(jié)算方式，也是重要的融資方式，在國(guó)際貿(mào)易結(jié)算和融資中倍受青睞，近年來結(jié)算份額保持在40%以上并呈上升趨勢(shì)。在經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)國(guó)家信用證結(jié)算量更是占到國(guó)內(nèi)外貿(mào)易結(jié)算總量的60%以上。

   關(guān)于信用證的交易欺詐，各國(guó)理論界各說不一。國(guó)際商會(huì)沒有對(duì)欺詐下一個(gè)定義，也沒有對(duì)信用證的欺詐做出規(guī)定。在英美文法的判例法也沒對(duì)信用證的欺詐專門下定義。因?yàn)橛⒚纼蓢?guó)的法官認(rèn)為在判例中下定義是一件非常危險(xiǎn)的事情。所以在英美，一般的把民商事判例通用的欺詐定義適用于信用證的欺詐定義。即欺詐是：“任何故意錯(cuò)誤的表述事實(shí)或真相以使另一人獲得好處”。

   我國(guó)有學(xué)者總結(jié)道：信用證欺詐，是指在國(guó)際貿(mào)易信用證支付中（包括信用證交易和基礎(chǔ)交易）一方當(dāng)事人故意制造假象或隱瞞事實(shí)真相，引誘其他當(dāng)事人陷于錯(cuò)誤認(rèn)識(shí)而依賴于該事實(shí)而失去屬于自己的有價(jià)財(cái)產(chǎn)或放棄某項(xiàng)法律權(quán)利以達(dá)到從中獲取一定的不正利益的目的而為的行為。信用證有廣義和狹義之分，廣義上講是指有關(guān)信用證的一切欺詐行為；從狹義上看，它僅指跟單信用證欺詐。對(duì)信用證欺詐的分類國(guó)內(nèi)學(xué)者較少有人作詳細(xì)論述。

   有學(xué)者將它初分為兩類：其一是偽造單據(jù)，包括提單、商業(yè)發(fā)票保險(xiǎn)單等；其二是偽造信用證本身或者偽造變更信用證的條件。其中單據(jù)欺詐發(fā)案率最高。

   有學(xué)者從欺詐主體，即信用證當(dāng)事人入手將其分為受益人自謀的信用證欺詐，開證申請(qǐng)人自謀的信用證欺詐，受益人和船東共謀的信用證欺詐，開證申請(qǐng)人與開證行共謀的信用證欺詐等類型，并作了詳細(xì)論述。 

   根據(jù)信用證欺詐的受害者角度分析，可將信用證欺詐分為三類：針對(duì)出口方即受益人的信用證欺詐；針對(duì)進(jìn)口方即開證申請(qǐng)人的信用證欺詐；針對(duì)銀行方包括開證行，議付行，承兌行和貼現(xiàn)行等的信用證欺詐。美國(guó)當(dāng)代信用證專家DOLAN以及英國(guó)法學(xué)家施米托付和丹寧法官等對(duì)防范信用證交易欺詐法律問題有過論述。 

   但是信用詐騙正呈現(xiàn)多樣化發(fā)展，需要我們針對(duì)多變的詐騙手段采取相應(yīng)的措施，為國(guó)際貿(mào)易及國(guó)際結(jié)算創(chuàng)造更加規(guī)范、公平、公正、高效、安全的環(huán)境。

課題研究主要內(nèi)容、實(shí)施方案及創(chuàng)新點(diǎn):

1.主要研究?jī)?nèi)容

  本文的內(nèi)容主要有以下四部分：www.628tf.com

  第一部分：闡明信用證欺詐的涵義。對(duì)于信用證欺詐，各國(guó)理論界說法不一，國(guó)際商會(huì)也沒有對(duì)信用證欺詐做出規(guī)定。通過總結(jié)各國(guó)關(guān)于信用證欺詐描述的特點(diǎn)，可以清晰的表述信用證欺詐的涵義。

  第二部分：總結(jié)信用證欺詐的表現(xiàn)形式。信用證欺詐通常可以分為賣方欺詐和買方和/或銀行欺詐。

  第三部分：簡(jiǎn)述信用證欺詐的危害。雖然無法精確統(tǒng)計(jì)究竟發(fā)生了多少起信用證欺詐案，但毋庸置疑，利用信用證欺詐，每年可使犯罪分子獲取數(shù)億美元的純利。

  第四部分：分析信用證欺詐存在的原因。從信用證制度本身存在的缺陷出發(fā)分析信用證欺詐頻繁發(fā)生的原因。

  第五部分：針對(duì)以上提出的信用證業(yè)務(wù)的主要風(fēng)險(xiǎn)，結(jié)合目前國(guó)際上比較有效的做法以及國(guó)內(nèi)外銀行的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，并參考國(guó)際商會(huì)的態(tài)度，整理出一些比較可行的防范措施。

2.實(shí)施方案及創(chuàng)新點(diǎn)

  論文主要通過資料搜集，采用歸納分析法，并結(jié)合最數(shù)據(jù)加以研究。具體如下：

  第一：重視系統(tǒng)分析，歸納總結(jié)。大量閱讀信用證欺詐分析文獻(xiàn)，歸納總結(jié)具有共性的東西，從宏觀上把握目前信用證欺詐的概念，類型和成因。

  第二：采用先簡(jiǎn)單后復(fù)雜的研究方法。對(duì)于信用證欺詐防范的研究，先從某一案例出發(fā)，定義模型，逐步擴(kuò)展，深入探討如何防范信用證欺詐。