摘要：隨著我國經濟的快速發展和改革開放的不斷深入，我國的經濟實現了快速而較長期的高速發展，在此過程中，多種企業形式在我國的經濟發展中均得到了很大的發展完善，同時也為我國的經濟發展做出了自己的杰出貢獻。目前經濟新常態不斷深入，企業的發展所面臨的挑戰也在不斷增加，許多企業發展中的問題在這一時期集中體現出來。尤其是企業內部控制還存在著巨大的問題，一些企業內部控制流于形式，本質和真實性不高，甚至出現了隱瞞信息的現象。因此，我們需要對企業內部控制進行分析研究，以更好地加強和完善企業內部的控制程度。在此背景下，本文將以極客有限公司為研究對象，對企業內部控制進行深層的探索，以期獲得關鍵性的發現，總結出具體的現實性建議。

關鍵詞：極客有限公司  內部控制  制度建設  問題及對策

目錄

摘要

Abstract

一、緒論-2

（一）選題背景及意義-2

（二）研究內容及方法-2

二、理論概述-3

（一）內部控制的概念-3

（二）內部控制的基本結構-3

（三）內部控制的方法-4

（四）內部控制的要素-5

（五）企業內部控制的必要性-5

三、企業內部控制的重要性-6

（一）內控是企業控制機制的重要構成部分6

（二）內控機制建立保障企業資產安全需求7

（三）內控機制的實施降低了企業經營風險7

（四）內控機制的使用是企業改革的根本要求8

（五）內控機制符合企業整體效益和管理目的8

四、南京極客有限公司內部控制案例分析-9

（一）公司內部控制現狀-9

1．企業的內部控制組織規劃-9

2．企業的人員控制-10

3．企業的授權控制-10

4．管理信息系統-10

5．企業的內部審計-10

（二）公司內部控制的問題-11

1．組織規劃不合理 -11

2．企業員工素質有限-11

3．授權審批制度不健全-12

4．管理信息系統不完善-12

5．內部審計弱化-12

五、極客有限公司內部控制的優化建議和對策-13

（一）確立正確的內部控制目標-13

（二）構建系統化的內部控制體系-13

1．建立健全組織規劃控制-13

2．提高員工整體素質-14

3．健全授權審批制度-15

4．應用先進的計算機技術-16

5．提升公司內部審計職能-16

六、結論-17

參考文獻-18

致  謝-19