摘要:改革開放以來，隨著市場經濟的不斷發展，我國企業逐漸發展起來，并日益成為我國目前經濟發展的重要組成部分。本文以昆明鋼鐵集團為研究對象，通過深入該公司內部進行實地調研，發現該公司財務問題的具體表現，并提出針對性的措施。昆明鋼鐵集團是一家典型的中小企業，昆明鋼鐵集團內部控制存在的問題也反映了我國眾多企業內部控制普遍存在的問題。本文的研究成果能夠指導該公司進行內部控制改革，也能夠為類似公司提供參考和借鑒。

關鍵詞：內部控制  問題  原因  對策 

目錄

摘要

Abstract

緒論-2

一、內部控制理論概述-2

（一）內部控制概念及發展-2

（二）內部控制目的-2

二、昆明鋼鐵集團內部控制現狀-2

（一）昆明鋼鐵集團簡介-2

（二）昆明鋼鐵集團采取的內部控制實施狀況-3

1、風險管理情況-3

2、內部控制工作情況-3

3、內控信息情況-3

4、內部監督機制情況-3

三、昆明鋼鐵集團內部控制存在的問題-3

（一）風險管理意識不足-3

（二）內部控制工作發生偏差-4

（三）內控信息處理效能低-4

（四）內部監督機制有待完善-5

四、昆明鋼鐵集團內部控制存在問題的原因分析-5

（一）管理層對內部控制缺乏正確的認識-5

（二）內部控制制度不健全，實施內部控制成本過高-5

（三）人員不穩定，流動性大-6

（四）內部監督不到位-6

五、改善昆明鋼鐵集團內部控制的對策-6

（一）不斷加強員工對內部控制的認識-6

（二）積極引入風險管理，加強內部控制力度-6

（三）完善人力資源政策，儲備內部控制人才-7

（四）加強外部監督，內部控制與外部監管相結合-7

結論-8

參考文獻-9

致謝-10