摘要:內部控制是為了有效地保證企業經營活動的效益性、法律法規的遵循性和財務報告的可靠性，而進行自行檢查、制約和調整內部業務活動的一種會計自律系統。

　　　內部控制系統可以為企業經營管理合法合規、資產安全、財務報告及相關信息真實完整、提高經營效率和效果、促進企業實現發展戰略五個目標而提供合理保證的過程。

　　　它主要包括風險評估、內部監督、內部環境、控制活動以及信息與溝通五要素，是中石化企業自我調節、自我保障、自我約束的機制。

    中國石油化工集團公司（以下簡稱中石化）是一所國有大型企業。中石化擁有強大的管理機制和財務分析工作任務，因此必須擁有完善的內部控制。而中石化也重新審視了全球化經濟發展、會計信息化給會計信息系統內部控制帶來的影響，不斷地提高會計信息系統的開發和維護，努力提高內部控制的組織與管理能力，保證中石化的會計信息系統安全、高效運行。

關鍵詞：會計信息系統  內部控制意義  內部控制措施  內部控制原則

目錄

摘要

ABSTRACT

一  中石化集團新公司構架 1

   （一）中石化新公司構建模式 1

   （二）中石化主營業務及管理 1

二  中石化執行內控系統的意義 3

三　中石化制定內控措施 4

   （一）遵照薩班斯法案，制定內控細則 4

   （二）以《內控手冊》為約束 4

   （三）如何有效推行內控制度 5

四　中石化內部控制主要存在的問題 9

   （一）全面預算管理內控存在的問題 9

   （二）內控環境存在差距 9

   （三）分級授權制度未能得到嚴格執行 10

五　中石化公司應進一步完善內部控制的建議和措施 11

   （一）深化對內控制度的認識 11

   （二）深化員工的內控意識 11

   （三）完善權力制衡機制 11

   （四）發揮ERP系統在內部控制中的作用 12

   （五）建立嚴格的授權規范 12

   （六）把握關鍵環節，提升內控質量 12

六  總結 14

參考文獻 15

致謝 16