摘要：內部控制作為企業的一個重要組成部分，對于企業的建設與發展有著重要的作用。近幾年來，企業對于內部控制越來越重視。國家陸續頒布的有關內控的法規，也說明了內控體系已初見規模， 實施也越來越規范。因此，強化對內部控制的審計，對于提高企業的內控質量和經營狀況有著十分重要的意義。本文通過對某一家上市企業內部控制審計報告的分析，以此來研究該家企業內部控制所存在的缺陷，并提出些許拙劣的見解。

關鍵詞：上市公司；內部控制缺陷；內部控制審計；個案分析法

目錄

摘要

Abstract

1  引  言-1

2  內部控制的概念及內控審計的研究動態-2

2.1  內部控制的概念-2

2.1.1  國外對于內部控制的概念-2

2.1.2  國內對于內部控制的概念-2

2.2  內部控制審計的概念-3

2.3  內控審計的國內外研究動態-3

2.3.1  內控審計國外研究動態-3

2.3.2  內控審計國內研究動態-4

3  內部控制審計對于內部控制的重要性-4

3.1  內部控制的意義-4

3.2  內部控制審計的意義-6

3.3  國內上市公司內部控制審計現狀-7

3.3.1  上市公司內部控制審計基本現狀-7

3.3.2  上市公司內部控制審計普遍存在的問題-8

4  關于烯碳新材2015年內部控制審計報告的研究-9

4.1  烯碳新材2015年審計報告問題概述-9

4.2  內部控制審計分析-9

4.3  內部控制缺陷暴露的原因-10

4.4  建議與總結-11

4.4.1  相關建議-11

4.4.2  總結-12

5  結束語-12

參考文獻-14