摘要:在當今的市場經濟條件下,市場競爭日益激烈，企業營運資金管理問題始終普遍存在。營運資金在企業的日常生產經營活動中起著重要的作用，企業一定時期的資金盈利水平的高低，直接取決于該公司的營運資金管理的水平高低。如何合理安排企業的營運資金，加強營運資金的管理及提高營運資金的流動性，提高企業現金流的創造力，是進一步提高企業的經營績效的有效途徑。因而，有必要全面地、深入地分析企業營運資金管理現狀，促進經濟發展。

本文的目的是對企業營運資金管理現狀分析其存在的問題并提出解決對策。論文從營運資金的結構和經營管理能力兩方面來分析。首先闡述了相關概念及理論，并對企業營運資金運營中的問題進行分析，然后以江蘇安華汽車股份有限公司的實際數據作為案例，對公司營運資金運營中的問題進行分析，最終提出解決公司運營過程中營運資金存在問題的對策及建議。

本文主要是對江蘇安華汽車股份有限公司的營運資金管理現狀進行分析之后，提出了相關的政策建議，希望能對后人的研究有所幫助。

關鍵詞 營運資金；營運資金結構；經營管理能力

目錄

摘要

Abstract

1 緒論-1

1.1 研究背景及意義-1

1.2 國內外研究現狀-2

1.2.1 國內的研究文獻回顧-2

1.2.2 國外的研究文獻回顧-3

1.3 研究內容及框架-3

1.4 研究方法-4

2 基本概念及理論-5

2.1 營運資金的概念-5

2.1.1凈營運資金-5

2.1.2總營運資金-5

2.1.3營運資金總額-5

2.2 營運資金管理的內容-5

2.3營運資金管理理念-5

2.4 營運資金管理策略-7

3 江蘇安華汽車股份有限公司的現狀分析-8

3.1 公司簡介-8

3.2 對公司的現狀分析-8

3.2.1營運資金結構分析-8

3.2.2經營管理能力分析-12

4江蘇安華汽車股份有限公司營運資金管理中存在的問題-13

4.1流動資產占總資產的比例高-13

4.2流動資產項目結構中貨幣資金和存貨所占的比例大-13

4.2.1貨幣資金管理效率低下-13

4.2.1.1現金管理混亂-13

4.2.1.2應收賬款比例偏低-14

4.2.2存貨過多-14

4.3 較多使用流動負債融資-14

4.3.1短期借款管理不當-14

4.4營運資金周轉率偏低-15

4.4.1營運資金結構不合理-15

4.4.2營運資金管理弱化-15

5 優化企業營運資金管理的對策-16

5.1 營運資金內部各個項目的管理-16

5.1.1 現金管理-16

5.1.2 應收賬款管理-16

5.1.3 存貨管理-17

5.1.4 短期借款管理-17

5.2 營運資金結構組成上的改變-17

5.2.1 利用長期負債的杠桿效應，降低企業風險-17

5.2.2 引入零營運資金的管理政策-17

5.3 企業外部環境的改善-18

結論-19

致謝-20

參考文獻-21