自加入世界貿(mào)易組織以來，我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展逐步和世界接軌，聯(lián)系越來越緊密，“引進(jìn)來，走出去”成為無可選擇的經(jīng)濟(jì)訴求。越來越多的企業(yè)想要擴(kuò)大自己的經(jīng)營規(guī)模，投身國際市場參與競爭，同時(shí)，也有大量的國外資本想在中國這塊新興市場上尋找機(jī)會(huì)，謀求利潤。在這種情況下，國內(nèi)企業(yè)面臨了更大的競爭壓力和不可控因素，所要面對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)也更為復(fù)雜。而我國企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理起步較晚，針對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的研究又十分有限，很多企業(yè)思維局限性很大，采用的風(fēng)險(xiǎn)管理手段并沒有起到很好地效果，在風(fēng)險(xiǎn)管理方面存在著眾多亟待解決的問題，主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

（一）企業(yè)結(jié)構(gòu)失衡，缺乏風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)

良好的組織結(jié)構(gòu)不僅是企業(yè)內(nèi)部審計(jì)有序進(jìn)行的前提，也是企業(yè)完善風(fēng)險(xiǎn)管理體系的必要條件。但現(xiàn)在，很多企業(yè)的組織結(jié)構(gòu)十分不合理，以董事會(huì)為核心的現(xiàn)代企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)和以監(jiān)事會(huì)為核心的內(nèi)部控制機(jī)制并沒有真正建立起來。即使有了對(duì)應(yīng)的機(jī)構(gòu)，但因?yàn)闄?quán)責(zé)不明、人員素質(zhì)較低等原因，董事會(huì)往往一家獨(dú)大，而管理層只看重眼前利益，基層員工因缺乏激勵(lì)手段，積極性不高，效率低下。這往往會(huì)導(dǎo)致企業(yè)的經(jīng)營陷入困境，增加企業(yè)發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的概率。許多企業(yè)的管理層和員工普遍缺乏風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，而企業(yè)自身又沒有建立對(duì)應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控體系，即使有風(fēng)險(xiǎn)管理體系，其運(yùn)行也往往是不規(guī)律的，無法監(jiān)管潛在的風(fēng)險(xiǎn)，而當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)又沒辦法采取有效地手段予以解決。同時(shí)，國內(nèi)很多企業(yè)往往將操作風(fēng)險(xiǎn)視同操作性風(fēng)險(xiǎn)，這是企業(yè)操作風(fēng)險(xiǎn)管理上“重審計(jì)稽核，輕全面管理”的認(rèn)識(shí)根源[ 劉曉雁.淺議公司風(fēng)險(xiǎn)管理中內(nèi)部審計(jì)的作用[J].現(xiàn)代商業(yè).2011 (36):244]。例如2004年下半年，中國航油公司通過交易石油期權(quán)獲得大量利潤。然而在這之后，企業(yè)的管理層沒有足夠的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，沒有預(yù)見到油價(jià)下跌的危機(jī)，沒有及時(shí)采取手段，進(jìn)行對(duì)沖交易來規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。事實(shí)上公司是建立起了由安永會(huì)計(jì)事務(wù)所設(shè)計(jì)的風(fēng)控機(jī)制來預(yù)防流動(dòng)、營運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)的，但因?yàn)楣芾韺拥莫?dú)斷專行，該機(jī)制完全沒有啟動(dòng)。這就是因?yàn)槠髽I(yè)結(jié)構(gòu)失衡，管理層一家獨(dú)大，缺乏風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。然而，有些企業(yè)仍然沒有吸取教訓(xùn)，犯著同樣的錯(cuò)誤。例如長航鳳凰股份有限公司，其為長江及沿海干散貨航運(yùn)主要企業(yè)之一，由于面對(duì)低迷的金融市場以及不景氣的航運(yùn)大環(huán)境。企業(yè)缺乏風(fēng)險(xiǎn)危機(jī)意識(shí)，沒有及時(shí)調(diào)整經(jīng)營策略，導(dǎo)致連續(xù)三年虧損。長航鳳凰股票于2014 年5月16 日起暫停上市。

（二）風(fēng)險(xiǎn)管理部門職能不健全

現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)社會(huì)，面對(duì)各種各樣的不確定因素，企業(yè)所要面臨的生產(chǎn)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)越來越多，設(shè)立對(duì)應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理部門，來對(duì)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)作預(yù)測、評(píng)價(jià)和防御，是十分有必要的。特別是金融衍生工具在設(shè)計(jì)和創(chuàng)新方面具有較強(qiáng)靈活性，通過金融衍生工具和基礎(chǔ)工具的組合將可以創(chuàng)造出大量特色各異的金融產(chǎn)品。金融衍生工具相對(duì)于基礎(chǔ)工具而言，其結(jié)構(gòu)更為復(fù)雜，具有較高的靈活性、杠桿性、復(fù)雜性，需要獨(dú)立、專業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理人員對(duì)其實(shí)施動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督[ 李莉.論企業(yè)內(nèi)部控制的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制[J].企業(yè)經(jīng)濟(jì).2012(03):54]。例如國內(nèi)較早從事太陽能光伏生產(chǎn)的民營企業(yè)——上海超日太陽能科技股份有限公司（以下簡稱超日公司），2012年3月7日，為了籌措資金，發(fā)行了存續(xù)期限為五年的特殊債券。然而面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)性極大的金融衍生工具，超日公司的風(fēng)險(xiǎn)管理部門沒有發(fā)揮出應(yīng)有的作用，誤判了市場風(fēng)險(xiǎn)，使超日公司在已經(jīng)發(fā)生明顯虧損時(shí)依然沒有及時(shí)作出反應(yīng)，使企業(yè)生產(chǎn)停滯，應(yīng)付債券無法按期付息，造成了無可挽回的損失。對(duì)于我國部分企業(yè)來說，也存在著和超日公司一樣的問題——風(fēng)險(xiǎn)管理部門職能缺失，不作為，無法進(jìn)行有效地風(fēng)險(xiǎn)甄別，風(fēng)險(xiǎn)防御，甚至沒有建立基礎(chǔ)的風(fēng)險(xiǎn)防范體制。同時(shí)，企業(yè)沒有設(shè)立足夠的風(fēng)險(xiǎn)管理專項(xiàng)資金。建立和維持風(fēng)險(xiǎn)管理體系是需要龐大的財(cái)力、物力和人力的，但有些企業(yè)卻很難實(shí)現(xiàn)這一要求，連最基礎(chǔ)的資金要求都無法滿足。一方面完善的風(fēng)險(xiǎn)管理體系要求尚處于管理模式摸索狀態(tài)下的企業(yè)投入相當(dāng)數(shù)量的資金用于風(fēng)險(xiǎn)管理硬件投資、風(fēng)險(xiǎn)管理人員投資、風(fēng)險(xiǎn)管理外部投資等，這給原本資金周轉(zhuǎn)并不靈敏的企業(yè)帶來較大的資金壓力；另一方面企業(yè)由于自身信貸級(jí)別較低、外部金融監(jiān)管機(jī)制不利等原因，均存在不同程度的融資渠道狹窄、融資難度大的問題，只能較大程度地依賴內(nèi)源融資，這樣企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理在資金缺乏的情況下難以達(dá)到理想的效果[ 陳溪.企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理淺議[J].合作經(jīng)濟(jì)與科技.2016(06):85]

同時(shí)，我國企業(yè)也缺少對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測分析。企業(yè)管理層的想法和經(jīng)營理念深切地影響著企業(yè)的內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，特別是管理層是否大力推動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)，一些相關(guān)準(zhǔn)則是否得到有效進(jìn)行。超日公司就是因?yàn)闆]有進(jìn)行有效地監(jiān)測分析，才導(dǎo)致了越虧越大，沒有及時(shí)止損，最后無法收拾局面。所以，有著全面完整的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測分析是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系發(fā)揮作用的關(guān)鍵。

（三）www.628tf.com 各部門之間信息交流存在問題

在企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理體系中，做好各部門之間的信息交流無疑是非常重要的，但由于各部門之間緊密性不夠或者是存在著某些利益沖突等不協(xié)調(diào)因素，亦或是計(jì)算機(jī)通信設(shè)備等基礎(chǔ)設(shè)施的缺失，導(dǎo)致各部門之間交流存在著障礙。例如2015年，中國聯(lián)通稅前利潤為138.7億元，相比同期暴跌12.4%，除此之外，市場占有率也在下降，競爭力已經(jīng)明顯落后于移動(dòng)和電信。其中一個(gè)很重要的原因，就是在政府出臺(tái)了各種降費(fèi)提速政策后，各分公司、各部門之間信息交流頻率太慢，導(dǎo)致了財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)無法及時(shí)反饋，核心管理層也無法據(jù)此進(jìn)行經(jīng)營政策的調(diào)整，最終導(dǎo)致了利潤下跌，市場占有率下降的情況。很多企業(yè)并未重視各部門之間的信息交流，沒有建立完善的信息交流體系。無法確認(rèn)信息是否準(zhǔn)確傳達(dá)，很容易導(dǎo)致各部門之間工作不協(xié)調(diào)，決策產(chǎn)生偏差，相關(guān)工作被耽誤，嚴(yán)重影響了企業(yè)的運(yùn)行。企業(yè)的內(nèi)控監(jiān)督體系是一個(gè)實(shí)時(shí)的、動(dòng)態(tài)的體系，需要充分的信息交流來保持體系的流動(dòng)性，促進(jìn)企業(yè)平穩(wěn)運(yùn)行。

（四）缺乏企業(yè)文化的建設(shè)

企業(yè)文化，是企業(yè)在不斷發(fā)展中逐步形成的一種氛圍。好的企業(yè)文化可以激發(fā)員工的積極性和創(chuàng)造力，培養(yǎng)良好的團(tuán)隊(duì)合作精神和風(fēng)險(xiǎn)危機(jī)意識(shí)，對(duì)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理有著很大的幫助；而缺乏企業(yè)文化，則會(huì)導(dǎo)致徇私舞弊這些不利于企業(yè)發(fā)展的情況的發(fā)生，敗壞企業(yè)的名聲，影響企業(yè)的發(fā)展。