摘要:內(nèi)部控制制度在一定程度上決定著企業(yè)的興衰成敗，只有內(nèi)部控制做得好，人員分工到位，做好經(jīng)濟(jì)活動中建立的互相制約的業(yè)務(wù)組織和職責(zé)分工，作為中介者的證券公司才會得到公眾的認(rèn)可，在證券市場上才容易籌集到公眾的資金，才能更容易地解決證券公司所面臨的其他非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)。要解決我國證券公司在內(nèi)部控制上存在的問題，最主要的是要解決其治理結(jié)構(gòu)的缺陷。在我看來，證券公司要建立健全證券公司內(nèi)部控制系統(tǒng)，從而有針對性地防范和化解各種風(fēng)險(xiǎn)。完善股權(quán)結(jié)構(gòu)，使其分散，并具有高度的流動性；建立有利于控制風(fēng)險(xiǎn)的董事會結(jié)構(gòu)，董事會中外部董事占有重要位置且相對獨(dú)立，董事會下要設(shè)各種委員會以協(xié)助其經(jīng)營決策并行使監(jiān)督職能；對經(jīng)理層要具有完善的監(jiān)督約束機(jī)制，須在董事會下設(shè)立審計(jì)委員會或其他類似的調(diào)查稽核委員會，部分地代行監(jiān)事會的審計(jì)監(jiān)督職能，并完善的信息披露制度，同時(shí)加強(qiáng)外部市場對經(jīng)理層的監(jiān)督與制約作用。

關(guān)鍵詞：證券公司； 非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)； 內(nèi)部控制系統(tǒng)

目錄

摘要

ABSTRACT

一、文獻(xiàn)綜述  1

二、光大證券實(shí)習(xí)目的及任務(wù)4

㈠光大證券股份有限公司實(shí)習(xí)的目的4

㈡光大證券股份有限公司實(shí)習(xí)的任務(wù)4

㈢光大證券股份有限公司的行業(yè)情況及本身情況5

三、光大證券實(shí)習(xí)地點(diǎn)，時(shí)間及內(nèi)容  6

㈠實(shí)習(xí)的時(shí)間和地點(diǎn)6

㈡實(shí)習(xí)內(nèi)容 6

1.了解光大證券概況6

2.具體實(shí)習(xí)內(nèi)容7

四、光大證券實(shí)習(xí)期間發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制問題、原因及解決措施8

㈠光大證券股份有限公司存在的內(nèi)部控制問題8

1.管理層治理結(jié)構(gòu)不夠完善8

2.內(nèi)部信息失真9

3.公司職員素質(zhì)不適應(yīng)崗位要求9

4.資金和業(yè)務(wù)控制的問題9

5.公司內(nèi)部行使控制職能的管理人員濫用職權(quán)、蓄意營私舞弊、惡意串通等行為  9

㈡光大證券股份有限公司存在內(nèi)部控制問題的原因10

1.宏觀而言的內(nèi)部控制的影響因素10

2.微觀而言的內(nèi)部控制影響因素11

㈢解決光大證券股份有限公司存在內(nèi)部控制問題的措施 12

1.國家通過法律途徑要求證券公司的各項(xiàng)內(nèi)部控制制度12

2.光大證券公司本身要努力執(zhí)行國家頒布的各項(xiàng)法律法規(guī)12

3.光大證券公司本身要提高員工素質(zhì)12

五、光大證券實(shí)習(xí)總結(jié)或體會13

㈠實(shí)習(xí)認(rèn)識及有關(guān)思考 14

㈡實(shí)習(xí)總結(jié) 14

㈢實(shí)習(xí)體會 15

參考文獻(xiàn) 16

致    謝