摘要：在企業所有資產中流動性最強的的是現金。每一個企業在銷售商品、提供勞務、購買商品、接受勞務、對外出資和支付稅收等活動中的現金流動狀況都需要現金流來記錄，因此現金流反映了一個企業的現金收支狀況，在企業的發展中尤為重要。但當前企業在進行現金管理時存在諸多問題，尤其是毛紡行業的資金管理問題相當嚴重，這給整個行業帶來了極大的損失。可見，一個企業想要在競爭中保持長期健康發展并處于領先地位，那么企業必須加強企業的現金管理，提高企業資金的利用率。為了分析研究企業在進行現金管理時存在的問題以及解決對策，本文首先闡述了資金管理的概況，然后以陽光公司為例，討論其在資金管理中存在的一些問題，最后針對發現的問題提出相應的對策。

關鍵詞：資金管理，內部控制，毛紡行業

目錄

摘要

Abstract

1  引言-4

2  資金管理的概念及重要性-4

2.1  資金管理的概念-4

2.2  資金管理的重要性-4

3  江蘇陽光公司概況-4

3.1  陽光公司簡介-4

3.2  陽光公司的經營現狀-5

3.3  陽光公司資金管理現狀-6

4  江蘇陽光公司存在的問題分析-7

4.1  現金的內部控制不嚴、管理混亂-7

4.2  企業管理人員和會計人員素質低，財務觀念淡薄-7

4.3  缺乏現金流監控，部分現金流向不明-8

4.4  資金管理手段落后、使用效益低下-8

5  江蘇陽光公司資金管理方面應采取的對策-8

5.1  加強企業的現金內部控制-8

5.2  加強企業管理人員現金管理意識和素質-9

5.3  資金集中管理-9

5.4  加速推行全面預算管理-9

5.5  健全資金監督體系-9

結論-10

參考文獻-11

致謝-12