摘要：現金流管理一般是以現金為王為核心思想，現金流可以反映的盈利狀況以及潛在可能發生的風險。通常企業會以企業的利潤來評估企業當前的經營狀況。不過在以權責發生制為核算基礎下，利潤也難免會混入一些水分。而現金流的收付實現制管理實現了進一塊錢，算一筆賬的實時記錄。其可靠性顯而易見是能夠得到保障的。使企業的管理層，投資者，債權人對企業的財務情況有了更為全面的了解。現金流管理的目標是為了讓企業實現價值最大化，同時也就包含對企業風險的防范。通過對現金流的具體的研究，就可以利用現金流管理的方式從質和量的方面評價出企業的償債能力，從而真實的揭露出企業可能存在的財務風險。 

 關鍵詞：現金流管理  收付實現制  管理活動  可靠性

目錄

摘要

Abstract

緒論-2

一、財務風險的概述及特征-2

（一） 財務風險的概述-2

（二） 財務風險的特征-2

1、客觀性-2

2、全面性-2

3、不確定性-2

4、收益和損失并存性-3

二、現金流與財務風險的聯系-3

（一）現金流為企業的財務風險監控提供了值得信賴的信息-3

（二）現金流管理可以為發現企業隱藏的投資風險提供依據-3

三、應對現金流管理風險的策略-4

（一）預警各類現金流風險的措施-4

1、應對營運資金風險的預警機制-4

2、 應對壞賬損失的預警機制-4

3、應對投資失誤風險的預警機制-4

4、應對貨幣匯兌風險預警的機制-5

（二）現金流系統的管理辦法-5

1、集中匯款收賬系統-5

2、柜臺交易收賬系統-6

3、專人收賬系統-6

（三）企業可采取的內部管理-7

1、授權審批-7

2、現金清查審計-7

3、內部報告制度-7

結論-7

參考文獻-8

致謝-9