摘要：改革開放以來，隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，我國企業(yè)逐漸發(fā)展起來，并日益成為我國目前經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要組成部分。本文以麗江金茂酒店為研究對(duì)象，通過深入該公司內(nèi)部進(jìn)行實(shí)地調(diào)研，發(fā)現(xiàn)該公司財(cái)務(wù)問題的具體表現(xiàn)，并提出針對(duì)性的措施。麗江金茂酒店是一家典型的中小企業(yè)，麗江金茂酒店內(nèi)部控制存在的問題也反映了我國眾多企業(yè)內(nèi)部控制普遍存在的問題。本文的研究成果能夠指導(dǎo)該公司進(jìn)行內(nèi)部控制改革，也能夠?yàn)轭愃乒咎峁﹨⒖己徒梃b。

關(guān)鍵詞：內(nèi)部控制  問題  原因  對(duì)策 

目錄

摘要

Abstract

緒論-2

一、內(nèi)部控制理論概述-2

（一）內(nèi)部控制概念-2

（二）內(nèi)部控制目的-2

二、麗江金茂酒店內(nèi)部控制現(xiàn)狀-2

（一）麗江金茂酒店簡介-2

（二）麗江金茂酒店采取的內(nèi)部控制實(shí)施狀況-2

三、企業(yè)內(nèi)部控制存在的問題-3

（一）風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)不足-3

（二）內(nèi)部控制工作發(fā)生偏差-4

（三）內(nèi)控信息處理效能低-4

（四）內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制有待完善-5

四、麗江金茂酒店內(nèi)部控制存在問題的原因分析-5

（一）管理層對(duì)內(nèi)部控制缺乏正確的認(rèn)識(shí)-5

（三）內(nèi)部控制制度不健全，實(shí)施內(nèi)部控制成本過高-5

（三）人員不穩(wěn)定，流動(dòng)性大-6

（四）內(nèi)部監(jiān)督不到位-6

五、改善麗江金茂酒店內(nèi)部控制的對(duì)策-6

（一）不斷加強(qiáng)員工對(duì)內(nèi)部控制的認(rèn)識(shí)-6

（二）積極引入風(fēng)險(xiǎn)管理，加強(qiáng)內(nèi)部控制力度-6

（三）完善人力資源政策，儲(chǔ)備內(nèi)部控制人才-7

（四）加強(qiáng)外部監(jiān)督，內(nèi)部控制與外部監(jiān)管相結(jié)合-7

結(jié)論-8

參考文獻(xiàn)-9

致謝-10