【摘要】本文依據(jù)航天晨光股份有限公司（簡(jiǎn)稱(chēng)“航天晨光”）2009-2015年度定期報(bào)告，重點(diǎn)對(duì)“航天晨光”的現(xiàn)金流量表進(jìn)行分析評(píng)價(jià)，其中主要運(yùn)用水平分析、垂直分析、趨勢(shì)分析、比率分析等基本財(cái)務(wù)報(bào)表分析方法，分析得出了“航天晨光”“2009-2015年度現(xiàn)金流量狀況呈現(xiàn)總體上升態(tài)勢(shì)”的總體分析結(jié)論，通過(guò)分析還揭示了公司存在的一些問(wèn)題及問(wèn)題形成的原因，并為公司管理層提出了管控現(xiàn)金流量的若干建議。

【關(guān)鍵詞】現(xiàn)金流量表;資金運(yùn)轉(zhuǎn);獲現(xiàn)能力;現(xiàn)金流量質(zhì)量;結(jié)構(gòu)分析;現(xiàn)金流管理問(wèn)題 

目錄

摘要

Abstract

一、公司基本狀況概述-3

(一) 公司簡(jiǎn)介-3

（二）經(jīng)營(yíng)模式-4

（三）行業(yè)情況-5

（四）2015年主要經(jīng)營(yíng)狀況-5

（五）2015年公司主要會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)與財(cái)務(wù)指標(biāo)-7

二、分析研究說(shuō)明-7

三、“航天晨光”現(xiàn)金流量整體結(jié)構(gòu)分析-8

(一)  現(xiàn)金流量表整體分析-8

(二) 現(xiàn)金流入結(jié)構(gòu)分析-9

(三) 現(xiàn)金流出結(jié)構(gòu)分析-10

(四) 現(xiàn)金流入流出比分析-11

四、基于現(xiàn)金流量表數(shù)據(jù)的財(cái)務(wù)比率分析-12

（一）償債能力比率分析-12

（二）盈利能力比率分析-15

五、“航天晨光”現(xiàn)金流管理存在的問(wèn)題與原因-16

(一) 現(xiàn)金流量運(yùn)轉(zhuǎn)的整體狀況透視-16

（二）值得關(guān)注的問(wèn)題-17

(三) 影響現(xiàn)金運(yùn)作的主要因素-18

六、結(jié)論與管理建議-19

（一）分析結(jié)論-19

（二）管理建議-20

參考文獻(xiàn)：-21

附注：-22