摘 要：內部控制缺陷的認定對發(fā)現(xiàn)、處理內部控制缺陷相當重要，國內外學者對內部控制缺陷認定標準進行了研究，《企業(yè)內部控制指引》對于一些公司并不適用，公司的內部控制問題還是很突出。本文重點關注上市公司一些內部控制缺陷，根據(jù)對內控缺陷根據(jù)財報和非財報進行定性定量認定，對其進行研究，本文數(shù)據(jù)選取了2013-2017年13000家上市公司披露的內控缺陷認定標準，為上市公司確立內控制度，認定.認定內控缺陷,完善內控制度提出一些意見建議。

關鍵詞：內部控制 內部控制缺陷 內部控制缺陷認定標準

目 錄

摘 要

Abstract

一、 緒論-1

(一) 選題背景及意義-1

(二) 國內外研究現(xiàn)狀-1

(三) 研究方法-

(四) 研究內容-2

二、 相關概念-4

(一) 內部控制-4

(二)內部控制缺陷-7

三、上市公司內部控制缺陷認定標準情況-8

(一) 財報定量缺陷認定標準-8

(二) 非財報定量缺陷認定標準-8

(三) 財報定性缺陷認定標準-10

（四）非財報定性缺陷認定標準-12

四、內控缺陷標準情況分析-14

(一) 認定標準范圍不統(tǒng)一-15

(二) 公司對內控缺陷認定標準不重視-16

參考文獻-18

致謝-19