摘要:內部控制，是指一個單位為了實現其經營目標，保護資產的安全完整，保證會計信息資料的正確可靠，確保經營方針的貫徹執行，保證經營活動的經濟性、效率性和效果性而在單位內部采取的自我調整、約束、規劃、評價和控制的一系列方法、手續與措施的總稱。

　　　同時內部控制作為企業生產經營活動的自我調節和自我制約的內在機制，對企業有著重要意義。企業規模越大、其重要性越顯著?？梢哉f，內部控制的健全、實施有效與否，是企業經營成敗的關鍵。因此，正確的認識內部控制的有效性，對于加強企業經營管理，維護財產安全，提高經濟效益，具有十分重要的現實意義。

關鍵詞：內部控制   有效性   措施

目錄

摘要

ABSTRACT

前言-1

一、內部控制概述-2

（一）內部控制要素-2

（二）內部控制措施-2

（三）內部控制必要性-3

（四）內部控制目標-3

二、內部控制有效性分析-5

 (一) 內控有效性評價標準-5

（二）內控有效性評價方法-6

（三）影響評價因素-7

三、ZGJL公司內部控制有效性分析-8

（一）ZGJL公司基本情況-8

（二）ZGJL公司內部控制現狀-8

（三）ZGJL公司內部控制有效性評價-9

（四）ZGJL公司內部控制缺陷-11

1. 控制環境薄弱-11

2. 信息與溝通無效-11

3. 內部審計監督機制不健全-12

4. 內控理念不強-12

四、 ZGJL內控對策-13

（一） 建立良好的控制環境-13

（二）使信息與溝通更高效-13

（三）強化內、外部監督約束機制-14

（四）增強內部控制意識-14

五、結論-15

參考文獻-16

致謝-17