摘 要:隨著加強企業面臨高風險經營環境時的風險管理能力的需求以及企業目標中對增加企業價值需求的日益增長，風險管理在現代企業活動中的地位越來越受到重視。受現代企業活動中心任務的影響，現代內部審計對有效的風險管理機制日益關注。由于內部審計在企業中是非常重要的部門之一，這也表明它應該以企業方為指引去協調、控制風險，為專業的風險管理部門提供征詢和保障服務，無疑，有關對風險導向的內部審計的研究越來越多。實踐證明有效的企業內部審計制度是企業經濟進行風險防范和高效運營的重要保障，本文經過對基于風險導向的內部審計的內容體系研究，剖析風險導向的內部審計存在問題及原因。同時還對風險內部審計在交通銀行股份有限公司的應用進行探討，并根據存在的問題提出建議。

關鍵詞：內部審計；風險管理；商業銀行

目錄

摘要

ABSTRACT

第1章 前言-1

1.1研究背景與意義-1

1.1.1 研究背景-1

1.1.2 研究意義-1

1.2國內外研究現狀-1

1.2.1國內研究現狀-1

1.2.2國外研究現狀-2

1.3 研究目的與思路-2

1.3.1 研究目的-2

1.3.2 研究思路-2

1.4 研究內容與框架-3

1.5研究方法與創新-4

1.5.1研究方法-4

1.5.2 特色與創新-4

第2章 內部審計與風險管理-5

2.1內部審計與風險管理-5

2.1.1內部審計-5

2.1.2風險管理-5

2.2內部審計與風險管理關系-6

2.3風險管理對內部審計的重要性-6

2.3.1協調風險管理流程-6

2.3.2指導風險管理策略-6

2.3.3改善風險管理體系-7

第3章 基于風險導向的內部審計內容體系-9

3.1內部審計中風險的構成-9

3.1.1缺陷風險-9

3.1.2檢查風險-10

3.2基于風險導向的內部審計的目的與任務-10

3.2.1 內部審計的目的-10

3.2.2 內部審計的任務-10

3.3基于風險導向的內部審計流程與方法-11

3.3.1基于風險導向的內部審計流程-11

3.3.2基于風險導向的內部審計方法-12

3.4 本章小結-12

第4章 基于交通銀行的實際案例分析-13

4.1案例背景-13

4.1.1交通銀行內部審計現狀-13

4.1.2交通銀行風險導向型內部審計的必要性-13

4.1.3交通銀行風險導向型內部審計的可行性-14

4.2內部審計的不足及問題-14

4.2.1獨立性、權威性的缺失-14

4.2.2風險管理體系不健全-15

4.2.3內審范圍狹隘-15

4.2.4審計工具滯后-15

4.2.5傳統審計理念的阻礙-15

4.2.6內審人員專業能力低-15

4.3基于風險導向的內部審計的設計-15

4.3.1組織目標定位-15

4.3.2風險信息識別-15

4.3.3重要風險點識別-16

4.3.4 實施控制測試-16

4.3.5內部審計報告-16

4.4 基于風險導向的內部審計效果分析-17

4.4.1提升了交通銀行審計效率-17

4.4.2促進了交通銀行目標實現-17

4.4.3強化了交通銀行核心競爭力-18

4.5 本章小結-18

第5章 基于風險導向的內部審計策略及建議-19

5.1增強風險導向審計意識-19

5.1.1樹立風險導向意識-19

5.1.2增強風險導向意識-19

5.1.3更新風險導向觀念-19

5.2建立健全風險管理機制-19

5.2.1改善審計手段-19

5.2.2 內部審計評價模式創新-19

5.2.3建立健全風險管理的監督機制-19

5.3培養風險導向內部審計的專業人才-20

5.3.1提高內部審計人員的風險管理能力-20

5.3.2擴大內部審計人員的人才類型-20

5.3.3重視內部審計人員的后續教育-20

5.4 本章小結-20

第6章  總結-21

6.1研究結論-21

6.2研究不足之處-21

參考文獻-22

致  謝-23