內容摘要:縱觀中國銀行業(yè)，目前信貸業(yè)務還是我國商業(yè)銀行的核心，而銀行的主要資產(chǎn)還是來自于貸款，其中在商業(yè)銀行經(jīng)營風險中風險最大的就是信貸業(yè)務了。重視業(yè)務的規(guī)模和發(fā)展速度而輕視內部控制在我國的商業(yè)銀行發(fā)展過程中屢見不鮮，尤其在信貸業(yè)務管理中表現(xiàn)的最為突出，常常發(fā)生違規(guī)違紀的問題，教訓非常深刻。20世紀90年代以來，國內外銀行發(fā)生過很多危機，這就為我國商業(yè)銀行信貸業(yè)務內部控制建設敲響了警鐘。綜觀近些年來國內外商業(yè)銀行發(fā)生的危機和事件，而使商業(yè)銀行陷入窘境甚至是倒閉的罪魁禍首還是內部控制不健全。由于信貸業(yè)務的內部控制情況決定著我國商業(yè)銀行是否能健康發(fā)展和生存，所以，對于這方面的加強不僅具有必要性，還很有緊迫性。

 我國商業(yè)銀行信貸風險內部控制建設要根據(jù)我國的實際情況來進行。按照現(xiàn)代企業(yè)制度內在要求，借鑒國外商業(yè)銀行先進經(jīng)驗，進一步完善公司治理結構，整合梳理信貸風險內控制度，積極完善信貸風險評估方法和技術，建立科學合理的逐級授權制度。不斷完善統(tǒng)一授信制度體系，進一步完善貸款業(yè)務審貸分離制度，加強和改進信貸業(yè)務綜合信息系統(tǒng)建設，建立和完善信貸業(yè)務激勵和約束機制，建設具有高度獨立性的內部審計系統(tǒng)，大力推進和加強信貸文化建設，努力建設“制度制約+系統(tǒng)制約+監(jiān)管制約+違規(guī)懲戒+文化制約”的內部控制模式，提高信貸風險內部控制管理水平和防范能力。

關鍵詞：商業(yè)銀行 信貸風險 內部控制 授信制度 風險防范

目錄

摘要

Abstact

一、引言1

1.1選題背景及研究意義1

1.2相關文獻綜述2

二、商業(yè)銀行信貸內部控制的理論2

2.1商業(yè)銀行信貸內部控制的主要內容3

三、關于齊魯銀行高額騙貸案的案例分析3

3.1公司背景及案例內容3

3.2事件分析4

3.3得到的啟示5

四、完善我國商業(yè)銀行信貸風險內部控制的思考6

4.1我國商業(yè)銀行在進行信貸風險控制時所遇到的難點6

4.2我國商業(yè)銀行信貸風險內部控制的目標和原則7

4.3改進和完善我國商業(yè)銀行信貸風險內部控制的思路9

五、總結12

六、文獻參考12