內容摘要：法國興業銀行是有著近150年歷史的老牌歐洲銀行和世界上最大的銀行集團之一，提供從傳統商業銀行到投資銀行的全面、專業的金融服務，被視為世界上最大的衍生交易市場領導者，也一度被認為是世界上風險控制最出色的銀行之一。可是，由于內部控制的缺陷，使得交易員杰羅姆.科維爾偽造購買了500億歐元的期貨交易，給銀行帶來了巨大的損失。本文將從幾個方面對法國興業銀行的內控缺陷進行分析，從而提出幾點完善商業銀行內控制度的思考，即建立良好的內部控制環境、落實全面的風險評估、進行完整動態的控制活動、建立有效的信息與溝通、強化監督

關鍵字：商業銀行  內部控制  控制環境  風險評估  信息與溝通

目錄

摘要

Abstract

一、緒論：法國興業銀行案例概況１

二、理論基礎１

三、法國興業銀行內控存在的問題２

（一）控制環境惡劣２

（二）風險評估不到位３

（三）控制活動不當３

（四）信息與溝通的缺乏４

（五）內部監督缺失４

四、舞弊案造成的后果４

五、后續措施５

六、啟示５

七、從法興案件看我國商業銀行內部控制體系的不足６

（一）內部控制認識不充分６

（二）內部控制體系不夠完善６

（三）員工的職業素養能力不夠８

八、完善商業銀行內部控制的基本措施８

（一）建立良好的內部控制環境９

（二）落實全面的風險評估１０

（三）進行完整動態的控制活動１０

（四）建立有效的信息與溝通１０

（五）強化監督１１

九、總結１１

參考文獻１２