摘 要:銀行業是一個充滿了高風險的行業。作為現當代商業銀行管理的一項重要內容，健全有效的內部控制已經成為商業銀行防范風險的第一道防線。隨著我國銀行業在2006年底全面對外開放，商業銀行所面對的經濟環境日益復雜，競爭也愈加激烈，如果不及時加強我國商業銀行的內部控制建設，不消除商業銀行中存在的巨大風險隱患，我國商業銀行將面臨巨大的生存危機。

商業銀行內部控制是商業銀行為實現其經營目標，通過制定和實施一系列制度、程序和方法，對風險進行事前防范、事中控制、事后監督和糾正的動態過程和機制。商業銀行內部控制一般包括控制環境、風險識別與評估、控制活動、信息交流與反饋、監督與評價等要素。有效的內部控制是提高銀行核心競爭力的關鍵手段，是確保銀行體系穩健運行的主要內因。因此，加強商業銀行內部控制研究，建立和完善我國商業銀行內部控制體系具有深遠的意義。

關鍵詞：商業銀行；信貸風險；風險管理；內部控制

目錄

摘要

ABSTRACT

第1章 緒論-1

1.1 研究背景-1

1.2 國內外對信貸風險管理的研究動態-1

1.3 研究意義-1

第2章 商業銀行信貸風險的特征及成因-3

2.1 商業銀行信貸風險的涵義-3

2.2 商業銀行信貸風險的特征-3

2.3 商業銀行信貸風險形成的原因-3

2.3.1 信貸風險產生的外部原因-3

2.3.2 信貸風險產生的內部原因-4

第3章 商業銀行內部控制概述-6

3.1 國際、國內對商業銀行內部控制的定義-6

3.2 商業銀行內部控制目標-6

3.3 商業銀行內部控制的意義-6

3.3.1 加強內部控制是外部剛性監管的要求-6

3.3.2 加強內部控制是提高競爭力的內在需要-6

3.3.3 加強內部控制是保障金融安全的基礎-7

第4章 商業銀行內部控制現狀及存在的問題-8

4.1 我國商業銀行內部控制基本狀況-8

4.2 我國商業銀行內部控制中存在的問題-8

4.2.1 法律環境薄弱-8

4.2.2 內部控制觀念淡薄，控制文化建設落后-8

4.2.3 銀行的管理層構架存在漏洞-9

4.2.4 缺乏合理的控制活動-9

4.2.5 內部稽核機制不健全，內部監督職能弱化-10

4.2.6 風險管理理念落后-10

4.2.7 員工缺乏足夠的職業勝任能力-10

第5章 商業銀行信貸風險案例及分析-11

5.1 銀行異地融資引發信貸風險案例-11

5.2 案例分析-11

5.3 對該案例的建議-11

第6章 完善我國商業銀行內部控制的對策-13

6.1 創造良好的內部控制環境-13

6.1.1 建立現代法人產權制度-13

6.1.2 完善商業銀行公司治理結構-14

6.1.3 大力培育商業銀行企業文化-15

6.2 建立健全我國商業銀行風險管理和評估體系-15

6.2.1 建立市場風險管理體系-15

6.2.2 建立操作風險管理體系-16

6.2.3 引進先進的風險評估技術-16

6.3 提高商業銀行會計信息的質量-16

6.4 加強商業銀行內部審計監督-16

6.4.1 加強內部審計部門的獨立性和權威性-17

6.4.2 改進內部審計理念和方法-17

6.4.3 加大審計督促整改的力度，落實整改責任制-17

6.5 完善外部監督評價的職能-18

第7章 結論與展望-19

參考文獻-20

致  謝-21