摘要:貨幣資金是單位資產的重要組成部分，加強貨幣資金管理，對保證單位的正常運轉和經營效益意義重大。因此，如何加強貨幣資金的內部控制也就成為企業關注的焦點。

本文采用查找文獻資料及實證分析的方法,運用貨幣資金內部控制理論結合江蘇泗洪油嘴油泵有限公司有關貨幣資金內部控制現狀，分析研究如何加強公司貨幣資金的管理和控制，以實現企業經營管理的目標。文章首先對貨幣資金內部控制理論進行介紹。然后針對泗洪油嘴油泵有限公司貨幣資金內部控制的基本情況指出公司貨幣資金內部控制存在的問題，并根據問題提出完善其內控的具體措施。文章最后對公司貨幣資金內部控制重新進行完善，得出實際可操作的具體的業務流程。

關鍵詞  貨幣資金；內部控制；業務流程

目錄

摘要

Abstract

1 緒論-1

1.1研究背景-1

1.2研究現狀-1

1.2.1國外研究現狀-1

1.2.2國內研究現狀-2

1.3研究價值與現實意義-3

2貨幣資金的內部控制理論-5

2.1貨幣資金內部控制的內涵-5

2.2貨幣資金內部控制的基本內容-5

2.2.1不相容職務相互分離制度-5

2.2.2授權批準制度-5

2.2.3現金和銀行存款的控制制度-6

2.2.4票據及有關印章的管理制度-7

2.2.5監督檢查制度-7

2.3貨幣資金內部控制的原則-8

2.4貨幣資金內部控制的目標-9

3泗洪油嘴油泵有限公司貨幣資金內部控制現狀及存在的問題-11

3.1公司簡介-11

3.2貨幣資金內部控制現狀-11

3.3洪泵貨幣資金內部控制存在的問題-14

3.3.1貨幣資金內部控制的職務設置不合理-14

3.3.2貨幣資金監控方面力度不夠-14

3.3.3貨幣資金管理崗位責任不明確-15

3.3.4財會人員素質參差不齊-15

4泗洪油嘴油泵有限公司貨幣資金內部控制存在問題的對策-16

4.1貨幣資金內部控制的不相容職務相分離-16

4.2加強貨幣資金內部控制制度的監督-16

4.3科學劃分崗位，建立嚴格的人員分工責任制-18

4.4提高會計職員的素質-18

5 泗洪油嘴油泵有限公司貨幣資金內部控制設計-20

5.1貨幣資金收入流程-20

5.2貨幣資金支出流程-21

5.3貨幣資金內部控制的保管制度-22

5.3.1現金的保管-22

5.3.2票據的保管-22

5.3.3印章的保管-22

結論-23

致謝-24

參考文獻-25