摘要:在經濟全球化的推動下，我國企業集團迅速發展，開始逐步地走向規范化的發展道路，并朝著資產規模更大、組成成員更多、地域分布更為廣泛、組織結構更為復雜等方向發展。企業集團已日益成為社會經濟活動的重要主體。其內部資金管理問題也逐漸成為學術界和實踐研究的焦點。因此，如何加強資金管理，如何低成本、高效率的運營企業集團資金也已成為多數企業集團的共識。

本文共分為六個章節：第一章緒論主要陳述選題的意義、國內外研究現狀，并提出了全文的研究方法及思路框架；第二章對企業集團資金管理理論進行概述，主要介紹了資金管理及企業集團的基本概念和基本理論；第三章對江蘇恒生集團簡介，并重點對其資金管理現狀進行分析研究；第四章針對江蘇恒生集團資金管理存在的問題進行分；第五章針對上一章節分析得出的問題提出相關優化措施；最后一章是對該篇論文進行了總結歸納，及我國企業集團資金管理現狀和發展。

總之，本文主要借鑒國內外有關資金管理方面的理論研究成果和實踐經驗，對江蘇恒生集團的資金管理現狀進行分析和系統研究。然后針對企業現存問題提出優化措施.通過理論分析和實證研究，提出加強本集團資金管理、降低資金成本、提高資金使用效率的新思路和方法：即健全資金管理制度、明確資金管理模式、完善資金預算管理、加強資金信息化管理，從而降低了天幕集團的資金使用成本，提高了資金使用效率。

關鍵詞  企業集團；資金管理；財務管理

目錄

摘要

Abstract

1 緒論-1

1.1 研究背景與意義-1

1.1.1 研究背景-1

1.1.2 研究意義-1

1.2 國內外文獻綜述-2

1.2.1 國外文獻綜述-2

1.2.2 國內文獻綜述-2

1.2.3 對相關文獻的評述-4

1.3 研究內容與方法-4

1.3.1 研究內容-4

1.3.2 研究方法-5

2 企業集團資金管理理論概述-7

2.1 企業集團的基本理論-7

2.1.1 企業集團的概念-7

2.1.2 企業集團的特征-7

2.2 資金管理的基本理論-8

2.2.1 資金管理的概念-8

2.2.2 資金管理的內容-8

2.2.3 資金管理的特征-9

2.3 企業集團資金管理的基本理論-9

2.3.1 企業集團資金管理內部控制理論-10

2.3.2 企業集團資金管理的組織模式-10

2.3.3 企業集團資金成本效益理論-11

3 江蘇恒生集團基本情況和資金管理現狀-12

3.1 江蘇恒生集團基本情況-12

3.1.1 江蘇恒生集團簡介-12

3.1.2 江蘇恒生集團近幾年的財務狀況-12

3.2 江蘇恒生集團資金管理現狀-13

3.2.1 資金管理制度現狀-13

3.2.2資金管理模式現狀-13

3.2.3 資金預算管理現狀-13

4 江蘇恒生集團資金管理存在的問題分析-15

4.1 資金管理制度不夠健全-15

4.1.1 資金管理觀念差，管理方式和手段落后-15

4.1.2 資金的監管不力，缺乏有效的監管機制-15

4.2 資金管理模式模糊-15

4.2.1 多頭開戶，資金狀況了解不及時-15

4.2.2 資金分散，存貸結構不合理-15

4.3 預算編制粗糙且執行偏差大-17

4.3.1 資金預算缺乏科學性-17

4.3.2 資金預算缺乏合理性-17

4.3.3 資金預算缺乏系統性-17

4.4 資金信息化管理程度低-18

4.4.1 不利于資金預算控制-18

4.4.2 不利于資金結算控制-18

4.4.3 不利于資金集中管理和統一決策-18

5 江蘇恒生集團資金管理優化措施-19

5.1 強化資金管理理念，健全管理制度-19

5.1.1 加強資金管理理念-19

5.1.2 豐富現有管理制度-19

5.1.3 健全資金管理制度，強化資金流的管理-19

5.2 改善企業集團資金管理模式，建立結算中心式資金管理模式-19

5.2.1 集中結算，全面監控資金收付-20

5.2.2 統一對外融資，樹立良好信用-20

5.2.3 整合投資資金，控制投資支出-20

5.3 實施全面預算管理，提高資金使用效益-20

5.3.1 實施全面預算管理的要求-20

5.3.2 加強全面資金預算編制-21

5.4 加強資金信息化管理-22

5.4.1 構建資金信息化管理平臺-22

5.4.2 優化資金信息化管理系統-22

5.4.3 招募信息管理人才-23

結論-24

致謝-25

參考文獻-25