摘要：在我國經濟的發展建設中，企業在內部控制與內部控制評價方面存在的問題也被進一步重視。在當今變幻莫測的復雜經濟背景下，如何在社會主義市場經濟條件下更好地進行內部控制評價的建設，將企業的內部控制評價與風險評估、信息溝通等各個方面有效的結合，以便于更好的進行企業內部控制評價的建設，就是本文探討的關鍵。因此，本篇論文從內部控制制度的內涵及相關構成情況著手，通過對企業內部控制制度失效的情況進行分析，找出導致企業內部控制制度失效的原因，并且在現代企業制度下對如何開展企業內部控制制度的有效建設進行思考，最終實現企業內部控制問題的有效解決。

關鍵詞：內部控制；內部控制制度；內部監督

目錄

摘要

Abstract

1  引  言-1

2  企業內部控制概述-1

2.1  內部控制的基本概念-1

2.2  內部控制的構成內容-1

2.2.1  控制環境-2

2.2.2  風險評估-2

2.2.3  控制活動-2

2.2.4  信息的溝通與交流-2

2.2.5  內部監督-3

2.3  內部控制評價-3

3  企業內部控制的現狀-3

3.1  內部控制環境現狀-3

3.2  風險控制和管理制度現狀-4

3.3  內部控制制度的執行力現狀-4

3.4  內部控制信息披露現狀-4

3.5  內部監督現狀-4

4  杭州大廈有限公司內部控制案例分析-5

4.1  公司情況簡介-5

4.2  公司內部控制構建情況-5

4.3  公司內部控制存在的問題-11

4.3.1  企業尚未形成科學的內部控制評價結構-11

4.3.2  企業領導者風險控制觀念模糊-11

4.3.3  企業內部控制活動有待完善-12

4.3.4  企業內部控制信息的披露不規范-12

4.3.5  企業內部監督不到位-12

5  完善企業內部控制監督體系的對策建議-13

5.1  明確內部控制對企業建設的重要性-13

5.2  加強企業自身內部控制體系的建設-13

5.3  科學構建內部控制評價指標結構-13

5.4  規范內控評價信息的披露-14

5.5  加強企業內部監督-14

6  結語-14

參考文獻-16