摘要：企業(yè)是以盈利為目的的法人或經(jīng)濟(jì)組織，而現(xiàn)金是企業(yè)無法盈利卻在任何情況下必須持有的一種資產(chǎn)。因此，企業(yè)現(xiàn)金管理在企業(yè)管理中發(fā)揮著舉足輕重的作用。而現(xiàn)實(shí)中，很多企業(yè)的現(xiàn)金管理一直是弱項(xiàng)，這抑制了企業(yè)的盈利能力，阻礙了它們的發(fā)展擴(kuò)張。本文選取GS公司為研究對(duì)象，發(fā)現(xiàn)GS公司現(xiàn)金管理中存在的不足之處，并有針對(duì)地提出一些能改善GS公司現(xiàn)金管理的舉措。

關(guān)鍵詞：現(xiàn)金管理；現(xiàn)金持有量；現(xiàn)金預(yù)算

目錄

摘要

Abstract

1  引  言-1

2  相關(guān)概念-1

2.1  企業(yè)現(xiàn)金管理概念-1

2.2現(xiàn)金持有影響因素-2

2.2.1資產(chǎn)可變現(xiàn)性-2

2.2.2企業(yè)生命周期-2

2.2.3現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期-3

2.2.4現(xiàn)金流的不確定性-3

2.2.5經(jīng)濟(jì)景氣程度-3

2.3制度管理-3

3  GS公司情況介紹-3

3.1財(cái)務(wù)狀況-4

3.2現(xiàn)金管理現(xiàn)狀-5

3.3現(xiàn)金控制情況-5

4 GS公司現(xiàn)金管理存在的問題-5

4.1應(yīng)收賬款過高-5

4.2 財(cái)務(wù)控制方面-7

4.3資金緊張-7

4.4存貨積壓-7

5  GS公司現(xiàn)金管理問題原因分析-8

5.1現(xiàn)金管理意識(shí)不足-8

5.2對(duì)應(yīng)收賬款的管理不足-8

5.3內(nèi)部人員溝通不足-8

5.4產(chǎn)能過剩-9

5.5對(duì)企業(yè)的發(fā)展缺乏大局觀-9

6 措施-9

6.1拒絕盲目擴(kuò)張，走真正高新科技路線-9

6.2重視并優(yōu)化現(xiàn)金管理決策-10

6.3做好現(xiàn)金預(yù)算工作-10

6.4豐富融資方式-10

6.5建立客戶信用檔案，加強(qiáng)應(yīng)收賬款催收-10

6.6保持一定的現(xiàn)金-11

6.7閑置資金處理-11

7  結(jié)論-11

參考文獻(xiàn)-12