內容摘要：外匯風險是企業在對外貿易交易中面對的最重要的風險，它關系著企業財務狀況。匯率作為當今年代最重要的經濟調控手段，所以外貿企業最重要的就是加強企業的外匯風險管理。眾所周知，匯率變動與企業財務有著密不可分的關系，匯率波動對企業各方面都產生重要的影響，特別是對企業的財務。各國不僅是企業在受匯率波動的影響，就連個人也有著影響，特別是在經融危機的時候，影響力更大。因此企業越來越重視如何防范匯率風險，以增強金融環境的穩定和企業的經濟效益。在如今競爭力如此強大的年代，企業都應該把加強外匯風險管理作為其管理外匯資產的一個重要內容。但是，國內的許多學者對外幣的討論主要集中在外幣匯率的形成機制、外幣匯率變動對國民經濟的影響等方面，而關于外幣匯率波動對企業財務的影響卻很少。企業財務報表由資產負債表、利潤表、現金流量表、所有者權益變動表及附注組成，各個組成部分及元素受外幣匯率變動影響不同，應該對此進行具體分析研究，更需要加強研究的是企業應該如何規避風險。

關鍵詞：外幣 匯率 波動 財務

目錄

摘要

Abstract

一、外幣匯率變革史-1

二、我國防范外幣匯率波動的現狀-1

（一）外幣匯率波動的內涵-1

（二）防范外幣匯率波動的現狀-2

三、外幣匯率波動對企業經濟的影響-2

四、外幣匯率波動對企業財務的影響領域和途徑-2

（一）外幣匯率波動對企業資產運營能力的影響-2

（二）外幣匯率波動對企業償債能力的影響-3

（三）外幣匯率波動對盈利能力的影響-4

（四）外幣匯率波動對獲取現金能力的影響-4

五、企業外幣匯率波動風險管理中存在的問題-4

六、外幣匯率波動風險的管理辦法-4

（一）交易風險的內部管理辦法-5

（二）經濟風險的管理辦法-5

（三）會計風險管理對策-5

七、企業應對外幣匯率風險的主要策略-6

（一）外幣匯率交易風險事前防范-6

（二）外幣匯率交易風險事后轉嫁-6

（三）從經營策略下手規避風險-7

八、外幣匯率波動對企業財務影響實證分析-7

（一）使用期貨進行對沖-7

（二）使用遠期合約進行對沖（套期保值）-8

九、結論-8

參考文獻-..10