摘要:隨著市場經濟體制的不斷完善,我國民營企業得到了迅速發展，它對市場經濟發展和社會穩定起著重要的促進作用。民營企業在促進經濟發展、擴大社會就業、提供社會服務、增加財政收入的同時，由于自身缺陷和外部環境等多種因素導致面臨許多問題，其中突出的困難是營運資金管理問題。在經濟全球化的時代背景下，企業的營運資金管理面臨著前所未有的機遇和挑戰，而金融危機的發生更加凸現了營運資金管理的重要地位，營運資金管理受到了空前的關注。民營企業要想在競爭激烈的市場中取得生存優勢，必須解決資金鏈的管理問題，所以企業當務之急是加強民營企業營運資金的管理。良好的營運資金管理是企業得以生存和發展的基礎。本文以南京金盛裝飾市場經營管理有限公司為例，闡述了民營企業營運資金管理的相關理論知識，提出營運資金管理中存在的問題，并針對在該企業中存在的問題提出改善營運資金管理的建議，即：轉變企業經營理念，增加融資渠道、加強企業的存貨管理、遵守民營企業現金管理規律，加強管理和切實加強預算管理。

關鍵詞 民營企業；營運資金；內源融資；預算管理

目錄

摘要

Abstract

1 緒論.1

1.1 研究背景及意義.1

1.1.1研究背景1

1.1.2 研究意義.1

1.2 國內外文獻綜述.2

1.3 研究框架和方法.4

1.3.1 研究框架.4

1.3.2 研究方法.4

2 民營企業營運資金管理相關知識的闡述.6

2.1 民營企業的概念及分類.6

2.2 營運資金的理論闡述.6

2.3 民營企業營運資金的重要性.7

2.4 民營企業營運資金管理的目標及內容.8

3 民營企業營運資金管理現狀及存在問題10

3.1 民營企業營運資金管理現狀 10 

3.2 民營企業營運資金管理存在問題10

3.2.1 資金周轉不足，企業籌資、融資困難10

3.2.2 營運資金管理不嚴，存貨出現嚴重流失11

3.2.3 現金管理不當，出現資金閑置或不足的情況11

3.2.4 費用無預算或預算不足11

4 南京金盛裝飾市場經營管理有限公司營運資金管理中存在問題12

4.1 企業簡介. .12

4.2 企業營運資金概況.12

4.2.1 流動資金分析.12

4.2.2 償債能力分析.13

4.2.3 營運能力分析.14

4.3 企業營運資金管理存在的問題.15

4.3.1 融資困難，周轉資金嚴重不足.15

4.3.2 存貨過多占用資金.15

4.3.3 流動負債比率比較大.15

4.3.4 短期償債能力低.16

5 改善南京金盛裝飾市場經營管理有限公司營運資金管理的建議.17

5.1 轉變企業經營理念，增加融資渠道.17

5.2 用ABC分類法加強企業的存貨管理.17

5.3 遵守民營企業現金管理規律，加強管理.18

5.4 切實加強預算管理.19

結論.20

致謝.21

參考文獻.22