摘要:伴隨著經濟體制的不斷發展，以及日益激烈的市場競爭環境下，企業要想得到更好的發展，就必須高度重視營運資金管理在財務管理方面的重要性，營運資金在企業的日常經營中扮演著重要角色。本文首先在研究營運資金管理的相關背景及意義的基礎上，對營運資金的定義、特點，以及營運資金管理的內容、意義和目標等相關理論進行了闡述；然后綜合運用定性與定量相結合研究方法、文獻分析法，以南通曙光建筑有限公司為研究對象，通過對該公司2009年——2011年營運資金相關數據的采集分析，找出該公司在營運資金管理方面存在著營運資金不足、結構不合理以及內部資金管理不善等主要問題；最后在探究其原因的基礎上，文章提出了優化該企業營運資金管理的相關舉措，主要包括拓寬融資渠道、優化資本結構、加強應收賬款和存貨的管理等等。

關鍵詞 營運資金；營運資金管理；對策

目錄

摘要

Abstract

1緒論-1

1.1研究背景和意義-1

1.2國內外文獻綜述-1

1.3研究內容和結構-3

1.4研究思路和方法-3

2營運資金管理的相關理論-5

2.1營運資金的基本概念-5

2.1.1營運資金的定義-5

2.1.2營運資金的特點-5

2.2營運資金管理的內容-5

2.3營運資金管理的意義和目標-7

3南通曙光建筑公司營運資金管理現狀-9

3.1南通曙光建筑公司營運資金管理存在的主要問題-9

3.1.1營運資金不足-9

3.1.2營運資金低效運營-9

3.1.3營運資金結構不合理-11

3.1.4內部資金管理不善-14

3.2南通曙光建筑公司營運資金管理存在問題的原因分析-16

3.2.1內部財務管理制度不健全-16

3.2.2缺乏對資金管理的概念-16

3.2.3缺乏對營運資金結構管理的概念-16

3.2.4法律意識的單薄，維權意識薄弱-17

3.2.5市場信息體系不健全-17

4優化南通曙光建筑有限公司營運資金管理-18

4.1拓寬融資渠道，增加營運資金-18

4.2優化企業的資本結構-18

4.3加強應收賬款的全面控制與管理-19

4.4加強存貨的管理與控制-20

結論-21

致謝-22

參考文獻-23

附錄-24