巨額財產(chǎn)來源不明罪的認(rèn)定

1．關(guān)于巨額財產(chǎn)來源不明罪之罪與非罪的界限。[5]來源不明的，與合法財產(chǎn)、支出差額巨大的財產(chǎn)和拒不說明這些巨額財產(chǎn)的來源是構(gòu)成本罪必須同時具備的缺一不可的客觀要件。若只是有與合法財產(chǎn)、收入差額巨大的巨額財產(chǎn)的客觀事實存在，但是行為人能夠說明其來源，并經(jīng)司法機關(guān)查證屬實的，不構(gòu)成本罪，也不構(gòu)成其他任何罪。總之，巨額財產(chǎn)來源不明罪的前述客觀構(gòu)成要件的兩個構(gòu)成條件缺一不可，必須同時存在。

2．關(guān)于巨額財產(chǎn)來源不明罪之此罪與彼罪（主要是貪污賄賂犯罪）的界限。在司法實踐中，國家工作人員來源不明的巨額財產(chǎn)大部分與其職務(wù)行為有關(guān)，通常是其通過貪污受賄、挪用公款等違法犯罪行為得來的。因此，在實踐中查明行為人是否構(gòu)成本罪時，公安司法機關(guān)應(yīng)當(dāng)盡量通過各種合法的和偵查調(diào)查以及技術(shù)手段、方法，努力查明國家工作人員與其收入、支出差額巨大的巨額財產(chǎn)的來源，即到底是通過貪污受賄、挪用公款等犯罪手段得來的還是其合法收入。若能查明其巨額財產(chǎn)是通過符合刑法的手段得來的，則不能定罪處罰；若查明其巨額財產(chǎn)是通過其他違反刑法的方法得來的，則不能以本罪定罪處罰。只有當(dāng)其巨額財產(chǎn)確實無法查明，責(zé)令其說明來源而本人不能說明來源或者拒不說明來源的時候才能按巨額財產(chǎn)來源不明罪定罪處罰。

3巨額財產(chǎn)來源不明罪的適用在司法實踐中出現(xiàn)的主要問題

在 1988 年 1 月 21 日全國人大常務(wù)委員會公布的《關(guān)于懲治貪污賄賂罪的補充規(guī)定》中首次確認(rèn)巨額財產(chǎn)來源不明罪的時候，引起了學(xué)術(shù)界和司法界的一片高亢的呼聲。在立法之初，巨額財產(chǎn)來源不明罪確實對抑制貪污腐敗起到了很大的作用，被稱為“懲治貪污腐敗的銳利武器”。[6]但是隨著經(jīng)濟的不斷發(fā)展，社會的不斷進步，在司法實踐中關(guān)于本罪的很多問題越來越多地暴露無遺。首先是關(guān)于本罪在刑法中法條規(guī)定和表述的問題，刑法第三百九十五條規(guī)定：“國家工作人員的財產(chǎn)、支出明顯超過合法收入，差額巨大的，可以責(zé)令該國家工作人員說明來源，不能說明來源的，差額部分以非法所得論，處五年以下有期徒刑或者拘役；差額特別巨大的，處五年以上十年以下有期徒刑。財產(chǎn)的差額部分予以追繳。”法條表述的第一個問題就是“國家工作人員的財產(chǎn)、支出明顯超過合法收入”中的“明顯”怎么界定，到底超過多少算是明顯超過，根本沒有一個標(biāo)準(zhǔn)，這一點法條表述是很不明確清楚的，讓司法機關(guān)在具體的實踐中很難操作。第二個問題是“可以責(zé)令國家工作人員說明來源”中的“可以”，“可以”是一個任意選擇性的詞語，按照法條表述的意思就是可以責(zé)令國家工作人員說明來源，也可以不責(zé)令國家工作人員說明來源。[7]在這一點上，司法機關(guān)的工作人員就有很強的選擇性，他們可以在其中做一些主觀性的操作。比如若擁有差額巨大的財產(chǎn)的國家工作人員是其親戚或者朋友就不責(zé)其說明來源，這樣很不利于案件的查明以及司法工作順利地進行。第三個就是“不能說明來源的”，按照這個表述我們不難得出，當(dāng)司法機關(guān)責(zé)令擁有差額巨大的財產(chǎn)的國家工作人員說明差額的財產(chǎn)時，只要他們說出其財產(chǎn)的來源即可，并不要求其差額巨大的財產(chǎn)是合法的。這從立法的本意上是說不過去的，既然國家工作人員的財產(chǎn)、支出明顯超過合法收入，司法機關(guān)責(zé)令其說明來源，肯定是要求其說明財產(chǎn)是合法的，若合法就不構(gòu)成任何犯罪，若不合法并觸犯其他罪名，則按相關(guān)規(guī)定依法定罪量刑。只有其拒不說明時才則按本罪定罪量刑。其次是關(guān)于本罪主體的范圍和認(rèn)定，現(xiàn)行刑法規(guī)定的本罪的主體是國家工作人員。根據(jù)刑法第九十三條的規(guī)定：“本法所稱國家工作人員，是指國家機關(guān)中從事公務(wù)的人員。國有公司、企業(yè)、事業(yè)單位、人民團體中從事公務(wù)的人員和國家機關(guān)、國有公司、企業(yè)、事業(yè)單位委派到非國有公司、企業(yè)、事業(yè)單位、社會團體從事公務(wù)的人員，以及其他按照法律規(guī)定從事公務(wù)的人員，以國家工作人員論處。”從大量的司法實踐中我們可以知道，巨額財產(chǎn)來源不明罪的主體范圍過窄，在實踐中操作起來起到的威懾力不夠。有關(guān)主體的問題在實踐中主要存在以下兩種情況，第一種是很多國家工作人員的大量不法財產(chǎn)并不在其名下，另一種則是擁有巨額財產(chǎn)的不僅僅是國家工作人員，還有離退休的國家工作人員，國家工作人員的親屬、朋友以及其他大量的關(guān)系人員。[8]相應(yīng)的在這方面就存在兩個問題：很多國家工作人員本來實際上通過貪污受賄、挪用公款等不法手段收斂了很多非法財產(chǎn)，但是卻很難將其依法處置；很多非國家工作人員通過影響力、關(guān)系等非法手段占有了巨額財產(chǎn)，因為其不是國家工作人員則很難以本罪將其定罪處罰。這樣很多國家工作人員也會利用這些關(guān)系將其非法巨額財產(chǎn)轉(zhuǎn)移，使司法機關(guān)很難查明。這樣主體范圍的過窄，使國家工作人員將其非法來源的巨額財產(chǎn)轉(zhuǎn)移到其他人員的名下就很難起到立法之初的“懲治貪污腐敗的銳利武器”的作用。再次的問題就是在巨額財產(chǎn)來源不明罪入刑之初并沒有列明差額巨大以及差額特別巨大的標(biāo)準(zhǔn)，只是在后來最高人民檢察院在相關(guān)的司法解釋和文件中才確定了立案的標(biāo)準(zhǔn)，從五萬元到十萬元再上升到三十萬元。既然本罪是規(guī)定在刑法分則第八章貪污賄賂罪中，并且作為貪污賄賂犯罪的補充性條款，那么就應(yīng)該與貪污賄賂犯罪相對應(yīng)，在具體的標(biāo)準(zhǔn)方面也規(guī)定清楚。比如就像貪污罪一樣規(guī)定有幾個檔次，這樣司法機關(guān)在司法實踐中操作起來會明確而且方便，否則司法機關(guān)操作起來會很困難，在數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)上很難確定入罪還是出罪，給司法實踐帶來巨大的困難，也很難達(dá)到懲治貪污腐敗的立法本意。最后一個問題就是巨額財產(chǎn)來源不明罪作為貪污賄賂犯罪的補充性規(guī)定，在實踐中大多數(shù)都是與貪污賄賂犯罪并存的，大多數(shù)都是和經(jīng)濟相關(guān)，并且涉案金額都是非常大的，但是在刑法的處罰規(guī)定中只規(guī)定了主刑，沒有規(guī)定附加刑，這是不科學(xué)的。綜上，現(xiàn)行刑法在關(guān)于巨額財產(chǎn)來源不明罪的規(guī)定上主要存在以上四個方面的問題，筆者將在下面的討論中提出一些建議，希望關(guān)于本罪的相關(guān)問題能夠及早解決，使立法能夠清楚明確，司法實踐操作起來能夠更方便、準(zhǔn)確。