摘要：“健全多層次資本市場體系，推進股票發行注冊制改革”在十八屆三中全會全文中被提出。新股發行領域的注冊制落實的腳步越來越近，隨著注冊制改革的推進，中介機構將在市場上扮演引人矚目的角色，然而中介機構在迎接空前機遇的同時也將需承擔更大的責任與風險。中介機構在證券發行中的任何一項職責均對其行為產生約束，隨之而來產生法律責任。本文將對注冊制下中介機構在IPO業務中所應承擔的行政責任、刑事責任、民事責任做出分析，對現有法律環境下責任追究機制提出完善建議。

關鍵詞：首次公開發行；注冊制；中介機構；法律責任

目錄

摘要

Abstract

1  緒論-1

1.1  注冊制簡介-1

1.2  問題的提出-1

2 IPO業務中介機構法律責任實證分析-2

2.1  萬福生科案會計師事務所的法律責任分析-2

2.2  天能科技案律師事務所的法律責任分析-3

2.3  海聯訊案券商的法律責任分析-3

2.4  小結-4

3  注冊制下中介機構重要性之凸顯-5

3.1  證券市場中中介機構的重要性分析-5

3.2  注冊制下中介機構職責的強化-6

3.1.1  承銷商的職責-6

3.1.2  會計事務所的職責-6

3.1.3  律師事務所的職責-7

4  注冊制下中介機構的法律責任的再構-8

4.1  中介機構在IPO業務中的行政責任-8

4.2  中介機構在IPO業務中刑事責任-9

4.3  中介機構在IPO業務中民事責任-10

4.3.1  責任性質-10

4.3.2  歸責原則-11

5  中介機構法律責任追究機制的完善-12

5.1  訴訟模式的保障-12

5.2  相關制度保障-12

5.3  多元化糾紛解決機制的培育-13

6  結語-14

參考文獻-15