摘要:改革開放以來,國家的建設工程行業處于高速發展時期,隨之市場份額的競爭不斷加劇,致使原有的市場局面被新的所代替。面對經濟增長帶來的機遇和挑戰,資金管理作為建設工程公司中重要的一部分,其在建設工程公司中的矛盾和問題日益凸顯出來。在公司資金管理中,企業所有資金中流動性、變現能力、周轉率都最好的就是營運資金。公司的生存與日后發展的好壞跟營運資金管理水平的高低有很大的聯系,因而實施切實可行的措施,增強資金管理能力是至關重要的。

本文以位于江蘇省淮安市的軍堅建設工程有限公司為代表，對軍堅公司營運資金管理現狀進行調查研究。本文首先介紹了營運資金管理的研究背景、意義、國內外現狀及研究的思路和框架，然后整理歸納了有關營運資金管理的理論概念，最后總結出軍堅公司營運資金管理存在的實際問題，并針對這些問題提出相應的解決建議，從而促使企業健康發展。

關鍵詞 營運資金；建設工程；管理

目錄

摘要

Abstract

1 緒論-1

1.1 研究背景-1

1.2 研究意義-1

1.3 國內外研究現狀-1

1.3.1國外研究現狀-1

1.3.2國內研究現狀-2

2 營運資金管理的相關概念-4

2.1 營運資金管理的定義-4

2.1.1流動資產的管理-4

2.1.2流動負債的管理-4

2.2營運資金管理的特點-5

2.3營運資金管理的意義-5

2.4營運資金管理的重要性-5

3 軍堅建設工程有限公司營運資金管理狀況-7

3.1 企業基本狀況-7

3.1.1 企業簡介-7

3.1.2企業組織結構圖-7

3.2企業營運資金情況-7

3.2.1企業評價指標的選取-8

3.2.2各評價指標數值-8

3.3企業營運資金的分析及評價-8

3.3.1凈營運資金-8

3.3.2 流動比率及速動比率-9

3.3.3 企業的營運資金情況-9

3.3.4應收賬款周轉率和周轉天數-10

3.3.5存貨周轉率和周轉天數-11

3.3.6應付賬款周轉率和周轉天數-11

3.4企業營運資金管理存在的問題-12

3.4.1應收賬款管理水平低-12

3.4.2企業存貨囤積且資金占用比率較大-12

3.4.3企業融資受阻-13

3.4.4企業流動資金不足 墊資嚴重-13

4企業營運資金管理的改進建議-14

4.1充分利用最優存貨量加強存貨管理-14

4.2 建立完善的信用參考管理制度-14

4.3 提高企業應收賬款控制和管理能力-14

4.4充分利用商業信用 加快資金周轉-16

結論-17

致謝-18

參考文獻-19

附錄-21

附錄一：資產負債表-21

附錄二：利潤表-24