摘要：如今，企業之間競爭加劇促使現金管理逐漸精益化，企業越來越重視現金管理工作。中小企業的現金是中小企業的一項非營利性資產，是中小企業滿足日常運營的重要保障。保持合理的現金比例對于商業中小企業控制流動性風險和提高資產利用率有著非常重要的意義。本文以大理彌納食品有限公司為研究對象，通過資料收集對該公司的現金管理現狀進行了分析，并提出相應的建議。

關鍵詞：中小企業   現金流量表  問題  對策 

目錄

摘要

Abstract

緒論-2

一、企業現金管理概述-2

（一）企業現金管理的重要性-2

1、增強企業決策的實效性-2

2、增強企業的應變能力-2

3、改善企業財務狀況-2

4、擴張資金來源-2

（二）現金管理的方式-2

二、大理彌納食品有限公司現金管理存在的問題-3

（一）大理彌納食品有限公司簡介-3

（二）大理彌納食品有限公司現金管理分析-3

1、企業的現金流量收入結構分析-3

2、現金流量支出結構分析-4

3、期末現金流量余額結構分析-5

4、流入流出比例分析-5

5、盈利質量分析-6

（三）大理彌納食品有限公司現金管理存在的問題-6

1、現金管理未能深入到業務環節-6

2、缺乏現金風險預警機制-6

3、現金預算管理仍需加強-6

三、對大理彌納食品有限公司改進現金管理的建議-7

（一）加強現金管理意識-7

（二）加強應收賬款管理-7

（三）建立現金內控制度-7

（四）規范和完善現金內控制度-8

結論-8

致謝-10

參考文獻