【摘要】：中小企業的數量在各類企業中比例較高，雖然經濟總量占比不高，但是我國國民經濟中的作用不可忽視。社會主義市場經濟的發展和繁榮離不開它們。但是在管理體制、內部控制、經營理念等方面都有待于加強和完善。本文以遼寧新暖通公司為具體研究對象，仔細分析了其內部控制存在的問題，并結合內部控制的目標對內部控制的完善提出了對策，為更好的完善內部控制提供現實可行的方案。提供切實可行的方案完善內部控制系統。

【關鍵詞】：中小企業  內部控制  問題  對策

目錄

摘要

Abstract

一、引言-1

二、遼寧新暖通公司概況-2

（一）公司組織結構-2

（二）公司管理狀況-2

（三）公司財務狀況-2

（四）公司經營狀況-3

三、遼寧新暖通公司內部控制存在的問題及原因-4

（一）何為內部控制-4

（二）遼寧新暖通公司內部控制存在的問題及原因-5

1.內部控制制度不夠健全,執行不力-7

2.風險意識不足-7

3.缺乏有效的監控機制-7

4.組織結構設置不合理-8

5.會計信息失真嚴重-8

6.信息流通不順暢-8

7.管理層的內部控制意識淡薄-9

四、對策及建議-9

（一）建立完善的內部控制制度-9

1.完善內部控制環境-9

2.注重內部管理控制-10

（二）增強風險意識-10

（三）建立長效持續的監督機制——內部審計-11

（四）完善核算管理-11

（五）提高會計信息質量-12

（六）建立有效的信息溝通-12

1.對外信息溝通-12

2.對內信息溝通-12

（七）全面提升人員素質-13

五、結 論-13

參考文獻-14

致謝-15