摘要：隨著經(jīng)濟的發(fā)展，內(nèi)部控制越來越成為銀行的關(guān)注重點。村鎮(zhèn)銀行的服務(wù)對象和經(jīng)營領(lǐng)域具有特殊性，其內(nèi)部控制建設(shè)與一般商業(yè)銀行不同。對村鎮(zhèn)銀行的內(nèi)部控制建設(shè)進行研究，具有一定的理論和實踐意義。本文采用案例研究方法對縉云村鎮(zhèn)銀行的內(nèi)部控制建設(shè)進行研究。研究中的資料為通過對銀行的實地走訪、重點訪談、觀察了解得到。論文以內(nèi)部控制理論為理論基礎(chǔ)，從單位層面和業(yè)務(wù)層面對銀行的內(nèi)部控制建設(shè)情況進行分析，并針對銀行各個層面的問題提出相應(yīng)的整改意見。

關(guān)鍵詞：村鎮(zhèn)銀行；內(nèi)部控制；整體評價；意見

目錄

摘要

Abstract

1引-言-1

2內(nèi)部控制理論-1

2.1內(nèi)部控制概念-1

2.1.1COSO 的概念-1

2.1.2中國內(nèi)部控制概念-2

2.2內(nèi)部控制相關(guān)文獻-3

2.2.1國外研究現(xiàn)狀-3

2.2.2國內(nèi)研究現(xiàn)狀-3

3縉云村鎮(zhèn)銀行的內(nèi)部控制-4

3.1整體層面的內(nèi)部控制-4

3.1.1與整體層面相關(guān)的概-4

3.1.2整體層面存在的問題-6

3.2信貸業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制-7

3.2.1信貸業(yè)務(wù)概況-7

3.2.2信貸業(yè)務(wù)存在問題-9

3.3信貸資產(chǎn)的內(nèi)部控制-9

3.4現(xiàn)金及柜臺業(yè)務(wù)內(nèi)部控制-10

3.4.1現(xiàn)金及柜臺業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制概況-10

3.4.2現(xiàn)金及柜臺業(yè)務(wù)存在的問題-11

3.5財務(wù)管理與會計核算-11

3.5.1財務(wù)管理概況-11

4整體評價-12

5改進意見-13

5.1整體層面的改進意見-13

5.2信貸業(yè)務(wù)的改進意見-13

5.3信貸資產(chǎn)的改進意見-14

5.4現(xiàn)金及柜臺業(yè)務(wù)的改進意見-14

5.5財務(wù)管理與會計核算的改進意見-14

6結(jié)束語-14

參考文獻-16