摘要：內(nèi)部控制是現(xiàn)代企業(yè)制度下管理規(guī)章現(xiàn)代化的必然產(chǎn)物。隨著我國經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，企業(yè)對內(nèi)部控制的要求越來越高。本文采用案例研究的方法，找出蘭天集團(tuán)內(nèi)部控制過程中存在的缺陷和弊端，并對其進(jìn)行深入分析，提出一些有效的建議和措施。本篇文章將從五個方面對蘭天集團(tuán)的內(nèi)部控制進(jìn)行分析。第一是介紹現(xiàn)代企業(yè)制度下企業(yè)內(nèi)部控制問題的研究思路與研究方法。第二方面是介紹企業(yè)內(nèi)部控制的相關(guān)理論，為分析蘭天集團(tuán)內(nèi)部控制問題提供理論依據(jù)。第三方面主要對蘭天集團(tuán)目前經(jīng)營狀況和內(nèi)部控制的實際情況予以剖析。第四方面主要是對蘭天集團(tuán)在內(nèi)部控制方面存在的缺陷與問題進(jìn)行列舉并分析原因。第五方面根據(jù)蘭天集團(tuán)存在的問題及原因提出建議與對策。最后得出這一系列問題的出現(xiàn)多是由于企業(yè)內(nèi)部控制管理缺陷造成的，所以為了避免出現(xiàn)類似情況就要重視企業(yè)的內(nèi)部控制，要不斷完善企業(yè)內(nèi)部控制制度，從而規(guī)范企業(yè)的行為，防范控制各種風(fēng)險，促進(jìn)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。

 

關(guān)鍵詞：內(nèi)部控制   企業(yè)管理   風(fēng)險評估    內(nèi)部監(jiān)督

 

目錄

摘要

Abstract

1前言1

1.1研究背景1

1.2研究思路1

1.3研究方法1

2 內(nèi)部控制研究理論基礎(chǔ)2

2.1內(nèi)部控制要素2

2.2內(nèi)部控制目標(biāo)2

3蘭天集團(tuán)內(nèi)部控制相關(guān)概述3

3.1蘭天集團(tuán)概況3

3.2蘭天集團(tuán)內(nèi)部控制現(xiàn)狀4

4 蘭天集團(tuán)內(nèi)部控制存在問題4

4.1內(nèi)控環(huán)境薄弱4

4.1.1人員招聘制度不完善5

4.1.2忽略企業(yè)文化建設(shè)5

4.2風(fēng)險評估能力不足5

4.3企業(yè)信息系統(tǒng)不健全5

4.4內(nèi)部控制制度形式化6

4.5管理思想理念落后6

4.6財務(wù)制度不健全6

4.7高級管理人員忽視內(nèi)部控制的重要性6

5 完善蘭天集團(tuán)內(nèi)部控制建議7

5.1塑造良好企業(yè)環(huán)境7

5.2建立風(fēng)險評估體系7

5.3建立有效溝通機(jī)制，拓寬溝通渠道8

5.4落實內(nèi)部控制8

5.5完善企業(yè)內(nèi)部控制體系8

5.5.1內(nèi)部控制要科學(xué)合理9

5.5.2業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)化控制9

5.6財務(wù)制度規(guī)范化9

5.7重視內(nèi)控人員的選拔與培訓(xùn)10

6結(jié)論10

參考文獻(xiàn)11

致謝12