摘要:中小企業作為我國國民經濟發展的重要部分，在增加財政收入、安置就業、促進市場活躍等方面發展著重要作用。然而由于中小企業受制于發展規模、治理結構、資金成本、管理能力等因素，造成了其內部控制制度的不健全，缺乏應有的約束與控制機制，影響了中小企業的持續發展和技術創新。

針對中小企業內部控制存在的問題與不足，文章從宏觀與微觀的角度闡述了中小企業內部控制機制的重要性。全文共分為五個部分，第一部分主要寫國內外研究現狀及研究背景，第二部分闡述了內部控制的定義以及現存的研究方法，說明內部控制在企業內部存在的重要性。第三部分進一步說明中小企業內部控制的的問題和內部控制的重要性。第四部分通過例舉一個公司的具體事例，對其內部控制制度進行分析。第五部分提出改善我國中小企業內部控制制度問題的措施和建議。合理內部控制制度能夠提高中小企業的內部管理水平，增加企業的經濟效益。

關鍵詞：中小企業；內部控制；案例分析

目錄

摘要

ABSTRACT

第1章 前言-1

1.1研究背景與意義-1

1.1.1 研究背景-1

1.1.2 研究意義-1

1.2國內外研究現狀-1

1.2.1 國外研究現狀-1

1.2.2 我國內部控制研究現狀-2

1.3 研究目標與思路-2

1.3.1 研究目標-2

1.3.2 研究思路-2

1.4 研究內容與框架-3

1.5 研究方法與創新-3

1.5.1 研究方法-3

1.5.1 創新之處-3

第2章 內部控制制度-5

2.1 內部控制-5

2.1.1 內部控制的含義-5

2.1.2 內部控制的原則-5

2.1.3 內部控制的作用-5

2.2 內部控制的內容-6

2.3 內部控制方法與企業流程-6

2.3.1 內部控制方法-6

2.3.2 內部控制的基本流程-8

2.4 本章小結-9

第3章 中小企業內部控制存在的問題及原因-11

3.1中小企業內部控制的目標及重要性-11

3.1.1 中小企業內部控制的目標-11

3.1.2 中小企業內部控制的重要性-11

3.2中小企業內部控制普遍存在的問題-11

3.3中小企業內部控制存在問題的原因分析-12

3.3.1 外因-12

3.3.2 內因-13

3.4 本章小結-13

第4章 菏澤三信實業發展有限公司內部控制實例-15

4.1菏澤三信實業發展有限公司-15

4.1.1 公司背景-15

4.1.2 公司的內部控制制度-15

4.2公司的內部控制制度存在的問題及原因分析-16

4.2.1 公司的內部控制制度存在的問題-16

4.2.2 原因分析-17

4.3 公司內部控制的改革措施及成效-17

4.3.1 公司內部控制的改革措施-17

4.3.2 公司內部控制改革前后比較-18

4.4 本章小結-18

第5章 改善我國中小企業內部控制制度的措施建議-19

5.1 提高員工素質, 明確權責關系，建立責任追究制度-19

5.1.1 提高員工素質-19

5.1.2 明確權責關系，建立責任追究制度-19

5.2 建構信息交流平臺, 增進企業內部控制效果-19

5.2.1 建立內部信息交流平臺-19

5.2.2 建立外部信息交流平臺-19

5.3 加強對企業風險評估和控制的管理-19

5.3.1 加強對企業風險的評估-19

5.3.2 企業加強對風險的控制-19

5.4 倡導企業內部審計, 強化內外監督-20

5.4.1 加強對企業的內部監督-20

5.4.2 強化對企業的外部監督-20

5.5 加強對會計人員的職業道德教育-20

5.5.1 建立完整全面的會計人員檔案記錄機制-20

5.5.2 重視會計人員的培訓教育-20

5.6 本章小結-20

第6章 結論與展望-21

6.1 結論-21

6.2 不足之處及未來展望-21

參考文獻-22

致  謝-23