摘要：多年以來(lái)，我國(guó)的金融監(jiān)管對(duì)防范金融風(fēng)險(xiǎn)，為金融界能夠健康穩(wěn)定的發(fā)展起到保障作用。而今，無(wú)論是從外部監(jiān)管還是金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)部，都強(qiáng)調(diào)防控金融風(fēng)險(xiǎn)，特別是強(qiáng)調(diào)金融企業(yè)對(duì)社會(huì)的責(zé)任。

本文即以金融機(jī)構(gòu)該如何有效地進(jìn)行內(nèi)部治理或者內(nèi)部控制為出發(fā)點(diǎn)展開(kāi)討論，以交通銀行為例，分析其風(fēng)向?qū)騼?nèi)部控制評(píng)價(jià)機(jī)制如何運(yùn)行，并找出問(wèn)題，最終提出對(duì)策，完成基于風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向的內(nèi)部控制評(píng)價(jià)機(jī)制研究。

關(guān)鍵詞：風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向；內(nèi)部控制；評(píng)價(jià)機(jī)制

目錄

摘要

Abstract

引  言-1

1  導(dǎo)  論-1

1.1選題的目的及意義-1

1.1.1選題目的-1

1.1.2選題意義-1

1.2研究?jī)?nèi)容及方法-2

1.2.1研究?jī)?nèi)容-2

1.2.2研究方法-2

2  風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部控制及其評(píng)價(jià)的理論分析-2

2.1內(nèi)部控制的概念及其內(nèi)容框架-2

2.1.1內(nèi)部控制的概念-2

2.1.2內(nèi)容框架-3

2.2風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部控制的涵義及其內(nèi)容-5

2.2.1風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部控制的涵義-5

2.2.2風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部控制的內(nèi)容-5

2.3內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的意義及其內(nèi)容-5

2.3.1風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的意義-5

2.3.2內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的內(nèi)容-6

3  金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)機(jī)制的構(gòu)建研究-7

3.1金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的內(nèi)涵-7

3.2金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部控制評(píng)價(jià)體系的構(gòu)建-7

3.3金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)信息披露分析-8

3.4建立風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的必要性和可行性-8

3.4.1必要性分析-8

3.4.2可行性分析-9

4  我國(guó)風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部控制評(píng)價(jià)機(jī)制——以交通銀行為例-9

4.1公司概況-9

4.2交通銀行風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部控制評(píng)價(jià)體系框架-9

4.3交通銀行的內(nèi)部控制評(píng)價(jià)措施-10

4.3.1設(shè)置專門(mén)機(jī)構(gòu)，保證獨(dú)立性-10

4.3.2建立評(píng)價(jià)指標(biāo)，實(shí)現(xiàn)資源優(yōu)化配置。-10

4.3.3加強(qiáng)評(píng)價(jià)的信息化應(yīng)用，提高效率-10

4.3.4在內(nèi)部推行風(fēng)險(xiǎn)管理文化，讓內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作更易展開(kāi)-10

4.4交通銀行內(nèi)控評(píng)價(jià)存在的問(wèn)題-11

4.4.1 風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)不夠完善，存在滯后問(wèn)題-11

4.4.2相關(guān)人才儲(chǔ)備匱乏，培訓(xùn)力度不夠-11

4.4.3內(nèi)控評(píng)價(jià)的整改和落實(shí)無(wú)法有效進(jìn)行-11

4.4.4機(jī)制未健全，缺乏配套措施-11

5  我國(guó)金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部控制評(píng)價(jià)機(jī)制應(yīng)用分析-12

5.1我國(guó)金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部控制評(píng)價(jià)機(jī)制應(yīng)用存在的問(wèn)題及原因分析-12

5.1.1金融機(jī)構(gòu)執(zhí)行力不夠-12

5.1.2風(fēng)險(xiǎn)管理與金融機(jī)構(gòu)發(fā)展戰(zhàn)略的制定和績(jī)效考核脫節(jié)-12

5.1.3審計(jì)信息化發(fā)展的速度較慢-13

5.1.4機(jī)制不健全，信息披露缺乏權(quán)威性-13

5.2完善我國(guó)金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部控制評(píng)價(jià)機(jī)制的對(duì)策-13

5.2.1建立健全各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制-13

5.2.2金融機(jī)構(gòu)發(fā)展戰(zhàn)略的制定和績(jī)效考核與風(fēng)險(xiǎn)管理相結(jié)合-14

5.2.3執(zhí)行比設(shè)計(jì)重要-14

5.2.4提高內(nèi)部審計(jì)人員的專業(yè)素質(zhì)-14

5.2.5提高內(nèi)部審計(jì)信息化的管理水平-15

6  結(jié)  論-15

參考文獻(xiàn)-16