摘要：迄今為止，我國經濟于內于外都面臨著“危”與“機”，從外來看，國際化業務進入了縱深發展的新階段，金融創新得到了顯著地提高，促使金融發展的同時也加劇了金融風險，促使不確定性上升。復雜的金融環境給不良資產的滋生提供了溫床；從內來看，我國經濟跨入新常態，供給側改革已日漸提上日程，經濟下行壓力仍舊存在，區域經濟的發展一定程度上存在分化。不良資產上升的同時也呈現出了新的局面。銀行是控制不良資產的主體之一，如何管理不良資產，實現風險的有效監督是提高銀行資產管理能力，形成競爭優勢的一個重要途徑，也是經濟發展的一個堅實地基。我國金融改革深化正如火如荼地展開著，社會經濟周期有其獨特的時代性，成因復雜，加大了對不良資產分析和提出處置方案的難度，因此迫在眉睫十分必要。 

不良資產已經是一個老問題了，本文主要論述了各年份的不良資產，不良資產率變化趨勢，商業銀行貸款投入方向的發展情況從而分析出今年以及之后商業銀行發展的態勢，透析商業銀行不良資產的成因并給出一些自己的解決方案。

關鍵詞：商業銀行  不良貸款  授信風險機制  法律監管  不良資產證券化

目錄

摘要

Abstract

一、引言-1

（一）研究背景-1

（二）研究意義-2

二、文獻綜述-2

（一）國外文獻綜述-2

（二）國內文獻綜述-3

（三）文獻總結-4

三、商業銀行不良資產的相關理論-5

（一）不良資產與不良貸款的區分-5

（二）商業銀行不良資產的概念與界定-5

四、我國商業銀行不良資產的現狀-7

（一）近年來我國不良資產的變化趨勢-7

（二）我國現階段貸款的結構分析-9

（三）我國商業銀行今年來貸款投向分析-9

五、我國商業銀行不良資產的成因分析-10

（一）經濟環境-10

（二）國家政策變化-11

（三）文化環境-12

（四）社會信用體系不健全-12

（五）借貸者及企業的原因-13

（六）銀行自身管理體制方面的缺陷-13

（七）監管乏力-14

六、防范不良資產對策-16

（一）增強宏觀調控能力-16

（二）調控市場和政府的關系-16

（三）加強素質教育改變消費觀-17

（四）整治信用環境-17

（五）改善企業本身經營狀況-17

（六）完善信貸管理機制-17

（七）強化監督-19

七、商業銀行不良資產的處置新途徑-20

八、結語-21

參考文獻-22