摘要：內部控制在國外發(fā)展歷史比較悠久，前后大致經歷了五個階段，而我國現代意義上的內部控制是在改革開放后才慢慢開始有了起色。在過去的幾十年里，我國的市場經濟取得了長足發(fā)展，銀行作為一種企業(yè)在此期間也有了跨越式的進步，有的商業(yè)銀行甚至成長為全球排名前列的銀行。但是在這一過程中就不可避免的、或多或少的出現了很多內部控制上的隱患，例如：制度不健全、不完善；管理制度執(zhí)行不嚴謹，違規(guī)操作現象嚴重等。現在我國面對來自全球的挑戰(zhàn)，我們不能僅僅滿足于小小的進步，應借鑒他國先進經驗，結合我國的實際情況，完善內部控制。本文結合權威資料粗略地介紹了銀行內部控制的基本內涵與理論基礎，再從個別案例入手進行分析，總結問題并提出了決策建議。

【關鍵詞】銀行  內部控制  風險管理  內部控制系統(tǒng)

目錄

摘要

Abstract

一、引言-2

二、內部控制的相關概述-2

（一）內部控制的定義-2

（二）內部控制的基本要素-3

（三）內部控制的基本原則與職責分工-4

三、國內銀行內部控制現狀與問題-4

（一）國內銀行內部控制現狀-4

（二）國內銀行內部控制存在問題-5

四、案例研究——以花旗銀行為例-7

（一）花旗銀行概況-7

（二）“花旗危機”背景介紹-7

（三）危機產生原因-9

（四）“花旗危機”對我國銀行內部控制的啟示-10

五、對策建議-10

（一）加強規(guī)范管理，營造良好內外部環(huán)境-10

（二）完善銀行組織結構，加快內控文化建設-11

（三）創(chuàng)新內部控制機制，堅持“謹慎經營”原則-11

（四）建立信息溝通體系，加強信息安全保密-11

（五）提升內控人員綜合素質，擴充優(yōu)秀人才隊伍-11

參考文獻-13