摘要: 無論是在國民生產總值的貢獻，還是對于就業問題的解決，以及在國經濟的發展等方面，中小企業都占有重要地位。要保持經濟長期穩定的增長不僅要靠大企業的發展，中小企業也起著非常重要的地位。然而，有許多中小企業內部控制制度不夠完善，也不能預期的進行經濟活動，達不到想要的效果。企業最基礎的工作就是企業的內部控制，企業內部控制的有效性是企業進行發展以及生存保證。內部控制發展到目前為止，已成為企業管理中非常重要的一部分。

本文以永恒工貿有限公司為研究對象，揭示了我國中小企業發展中一些普遍存在的內部控制問題以及永恒工貿有限公司的一些特殊問題，提出了一些針對企業內部控制問題的解決方案，提高企業的資產資金安全完整，保障財務會計信息安全有效，貫徹實施有效的法律法規和規章制度，保證了企業的健康發展。

關鍵詞：中小企業；內部控制；財務管理

目錄

摘要

Abstract

1選題背景及意義-5

1.1選題背景-5

1.2 選題的意義-5

2內部控制制度的相關理論-6

2.1內部控制制度的含義-6

2.2內部控制的劃分及基本原則-6

2.2.1內部控制的劃分-6

2.2.2內部控制的基本原則-6

2.3建立內部控制制度的必要性-6

3永恒工貿有限公司內部控制制度現狀-8

3.1永恒工貿有限公司簡介-8

3.2永恒工貿有限公司內部控制現狀-8

3.2.1企業基本現狀-8

3.2.2企業財務會計內部控制現狀-8

3.2.3公司采購生產銷售鏈條的管理-9

3.3永恒工貿有限公司內部控制存在的問題-9

3.3.1內部控制制度不健全-9

3.3.2企業內部人員管理機制紊亂-9

3.3.3企業內部賬目混亂不清，審計監管不力-9

3.3.4資金保護控制沒有得到重視-10

4永恒工貿有限公司內部控制制度措施研究-11

4.1 完善本單位各項內部控制制度-11

4.1.1明確崗位分工和治理結構-11

4.1.2企業高層管理者應加強對內部控制工作的重視-11

4.2完善企業內部人員管理機制-11

4.2.1建立有效的獎懲機制管理-11

4.2.2內部的培訓與考核機制-12

4.3完善企業內部會計審計工作-12

4.3.1規范企業的基本會計制度-12

4.3.2提高財會人員業務技能-12

4.3.3實施內部審計監督體系-12

4.4建立和實施資金管理體系-13

4.4.1建立完善資金預算管理體系-13

4.4.2完善現金流管理流程和制度。-13

4.4.3建立風險評估系統-13

結    論-15

參考文獻-16

致    謝-17