摘要：在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，中國(guó)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展已經(jīng)進(jìn)入了一個(gè)快速發(fā)展的時(shí)期，企業(yè)發(fā)展規(guī)模不斷擴(kuò)大，企業(yè)發(fā)展面臨著許多挑戰(zhàn)。例如，如何管理現(xiàn)金流量是企業(yè)管理中討論的課題之一。為了有效地識(shí)別和防范企業(yè)現(xiàn)金流量管理產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)，有必要深入地研究這個(gè)課題。本文選取了阿里巴巴為研究對(duì)象，通過資料收集和文獻(xiàn)查閱分析認(rèn)為阿里巴巴集團(tuán)開展現(xiàn)金流量管理重視程度不夠、使用現(xiàn)金，現(xiàn)金交易頻繁、坐支現(xiàn)象普遍、無現(xiàn)金限額和私設(shè)“小金庫”，應(yīng)該憑借培養(yǎng)管理層的現(xiàn)金流量管理意識(shí)、規(guī)范現(xiàn)金交易、懲罰坐支現(xiàn)象、加強(qiáng)現(xiàn)金限額的管理和杜絕企業(yè)私設(shè)小金庫等途徑來加以解決。

關(guān)鍵詞：現(xiàn)金流量  阿里巴巴集團(tuán)  現(xiàn)狀

目錄

摘要

Abstract

緒論-2

一、現(xiàn)金流量概述-2

（一）現(xiàn)金流量概念-2

（二）現(xiàn)金流量管理的方式-2

（三）現(xiàn)金流量管理的目標(biāo)-2

二、阿里巴巴集團(tuán)現(xiàn)金流量管理風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別-3

（一）阿里巴巴集團(tuán)簡(jiǎn)介-3

（二）現(xiàn)金流量管理風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別-3

1、對(duì)現(xiàn)金流量管理的重要性認(rèn)識(shí)不足-3

2、使用現(xiàn)金，現(xiàn)金交易頻繁-4

3、坐支現(xiàn)象普遍-4

4、無現(xiàn)金限額-4

5、私設(shè)“小金庫”-5

三、對(duì)阿里巴巴集團(tuán)改進(jìn)現(xiàn)金流量管理風(fēng)險(xiǎn)防控-5

（一）培養(yǎng)管理層的現(xiàn)金流量管理意識(shí)-5

（二）規(guī)范現(xiàn)金交易-5

（三）懲罰坐支現(xiàn)象-6

（四）加強(qiáng)現(xiàn)金限額的管理-6

（五）杜絕企業(yè)私設(shè)小金庫-6

結(jié)論-6

參考文獻(xiàn)-8

致謝-9