【摘要】近年來，許多公司虧損的丑聞案件使得內部控制越來越受大家的關注。同時，公司治理對內部控制的失效也起著一定的影響，所以說，完善公司治理機制和發揮內部控制的有效作用對企業的健康長效發展是至關重要的。本文首先闡述了基于公司治理的內部控制的研究背景及意義，分析了公司治理與內部控制關系以及包括公司治理、內部控制在內的基本理論，進而采用案例分析的方法找出我國上市公司在公司治理和內部控制上存在的具體問題。最后，本文將針對上述問題提出相關的建議和對策。

【關鍵詞】公司治理；內部控制；風險評估

目錄

摘要

Abstract

一、引言-2

二、公司治理與內部控制的理論概述-2

（一）公司治理理論-2

（二）內部控制理論-4

（三）公司治理與內部控制的關系-5

三、“中信泰富事件”案例分析-7

（一）事件發生背景-7

（二）中信泰富在內部控制中顯露出的弊端-7

（三）在公司治理中存在的缺陷-9

四、由案例反思我國公司治理與內部控制存在的問題-9

（一）公司治理結構存在的問題-9

（二）內部控制存在的問題-10

五、解決公司治理與內部控制問題的對策措施-11

（一）健全公司治理機制，強化內部監督及董事會職能-11

（二）完善風險管理機制，提高內部控制的執行力度-11

（三）加大內部控制制度的完善，健全監督體系-11

（四）提高內部控制人員的素質，加強信息溝通-12

六、結束語-12

參考文獻-13