【摘要】中國的經濟發展離不開金融，而在金融中占主導地位的是銀行。隨著世界更加互聯，經濟全球化趨勢加快，世界金融市場也面臨更大的波動，商業銀行作為貨幣中介企業將承擔更大的風險，為了有效應對危機，銀行業越來越注重內部控制建設。近年來，我們對商行內控制度也有了一定的研究，相比初期完善了不少，但各種惡性銀行事件時有發生，這也表明了我國商業銀行內控存在一些薄弱的地方，這些薄弱點會導致無法有效控制風險，從而威脅到銀行業甚至國家的發展。因此，我們要找出內控中的薄弱點，并進行完善，保障我國經濟的持續穩定發展。

本文遵照了商業銀行的經營目標，為了提高銀行的管理效益，闡述了商業銀行內部控制的相關定義、五大構成要素和特征，并從各要素出發，結合具體案例分析了其內控存在的問題，深究問題產生的原因，根據國內外銀行內部控制的先進管理方法，提出了適合我國商業銀行內控的改進建議。

【關鍵詞】商業銀行；內部控制；金融風險

目錄

摘要

Abstract

一、緒論-1

（一）研究背景及意義-1

（二）國內外文獻綜述-2

二、商業銀行內部控制理論-3

（一）商業銀行內部控制的定義-3

（二）商業銀行內部控制的要素-4

（三） 商業銀行內部控制特征-4

三、我國商業銀行內部控制不力表現-5

（一）內部控制環境薄弱-5

（二）缺乏有效的風險識別和評估過程-7

（三）沒有合理開展控制活動-8

（四）信息交流與反饋效率低-10

（五）沒有及時恰當的進行監督評價和糾正-11

四、引起內部控制不力的原因-11

（一）內部原因-12

（二）外部原因-13

五、提升我國商業銀行內部控制效力對策-13

（一）創建良好的內控環境-14

（二）健全風險評估系統-14

（三）規范內部控制活動-15

（四）創建信息傳遞綠色通道-16

（五）加強監督和評價，及時有效糾正-17

參考文獻-18